Anhang zur Jahresrechnung – C. Anmerkungen
1 Nettoumsatz
|
TCHF |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
Nettoumsatz |
599’330 |
654’674 |
|
Umsatzerlöse aus Energieabsatz |
578’704 |
628’815 |
|
Ergebnis aus Held for Trading-Positionen |
16’496 |
19’092 |
|
Erlöse aus langfristigen Aufträgen |
4’130 |
6’767 |
Die «Umsatzerlöse aus Energieabsatz» werden bei Lieferung bzw. Leistungerfüllung in der Erfolgsrechnung erfasst.
Langfristige Aufträge werden nach der Percentage of Completion-Methode erfasst.
2 Übriger betrieblicher Ertrag und Aufwand
|
TCHF |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
Netto |
53’582 |
–13 |
|
Übriger betrieblicher Ertrag |
73’796 |
21’618 |
|
Übriger betrieblicher Aufwand |
–20’214 |
–21’631 |
Die Position übriger betrieblicher Ertrag enthält insbesondere Erlöse aus Dienstleistungen und sonstiger gewöhnlicher Geschäftsaktivitäten sowie Gewinne aus Anlagenveräusserungen.
Per 1. Januar 2020 hat die Repower AG die Prättigauer Kraftwerksanlagen mit einem Buchwert in Höhe von TCHF 42’008 veräussert und dabei eine Gegenleistung in Höhe von TCHF 91’184 erhalten. Der Abgangserfolg aus der Veräusserung der Anlagen beträgt TCHF 49’176. TCHF 42’008 der erhaltenen Gegenleistung wurden durch die Repartner Produktions AG erbracht und erfolgte durch die teilweise Verrechnung der gegenüber dieser Beteiligungsgesellschaft bestehenden Darlehensverbindlichkeit (vgl. Anmerkung 17). Weitere TCHF 49’176 leisteten die Minderheitsaktionäre der Repartner Produktions AG durch Teilabtretung ihrer gegenüber der Repartner Produktions AG bestehenden Darlehensforderung an die Repower AG. Unmittelbar im Anschluss an diese Transaktion haben die Repower AG und die Repartner Produktions AG ihre gegeneinander bestehenden Darlehensforderungen und -verbindlichkeiten in Höhe von TCHF 42’729 verrechnet (vgl. Anmerkung 12 und Anmerkung 17). Mit der Transaktion waren keine Liquiditätsflüsse verbunden und die gesamte Vorauszahlung im Umfang von TCHF 133’913 wurde aufgelöst.
Die Position übriger betrieblicher Aufwand enthält insbesondere Informatik-, Marketing-, Rechts-, Beratungs- sowie weitere Verwaltungsaufwände.
3 Abschreibungen und Wertminderungen
|
TCHF |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
Abschreibungen und Wertminderungen |
–20’245 |
–25’588 |
|
Abschreibungen auf Sachanlagen |
–14’579 |
–16’138 |
|
Abschreibungen auf immaterielle Anlagen |
–2’590 |
–6’166 |
|
Wertminderungen auf Finanzanlagen und Beteiligungen |
–3’076 |
–3’284 |
4 Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Ertrag
|
TCHF |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Ertrag |
2’422 |
3’685 |
|
Gewinne aus Anlagenveräusserungen |
- |
2’463 |
|
Übrige ausserordentliche, einmalige, periodenfremde Erträge 1) |
2’422 |
1’222 |
1) Diese Position beinhaltet im Berichtsjahr v.a. den Erlös aus der Sachübertragung an die EVUlution AG (Vorjahr: v.a. Versicherungsentschädigungen für einen Brandschaden am Kraftwerk Papierfabriken Landqart, Sturmschäden durch Burglind und Schadenmeldungen sowie Störfälle aufgrund hoher Schneelasten im Versorgungsgebiet).
5 Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand
|
TCHF |
2020 |
2019 |
|
|
|
|
|
Ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand |
- |
–1’274 |
|
Verlust aus Anlagenabgängen von Anlagen im Bau |
- |
–806 |
|
Verlust aus Anlagenabgängen |
- |
–348 |
|
Übriger ausserordentlicher, einmaliger, periodenfremder Aufwand |
- |
–120 |
6 Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs |
333’187 |
368’861 |
|
Flüssige Mittel |
234’681 |
270’933 |
|
Börsenhandel Energie |
722 |
10’347 |
|
Positive Wiederbeschaffungswerte Held for Trading-Positionen |
97’784 |
87’581 |
7 Kurzfristig gehaltene Wertschriften ohne Börsenkurs
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Kurzfristig gehaltene Wertschriften ohne Börsenkurs |
134’010 |
102’562 |
|
Festgeldanlagen mit einer Laufzeit bis 12 Monate |
134’010 |
102’562 |
8 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
58’281 |
53’993 |
|
Dritte |
23’399 |
29’227 |
|
Beteiligte & Organe |
283 |
336 |
|
Beteiligungen |
34’599 |
24’430 |
Die ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Dritte setzten sich im Wesentlichen aus Guthaben aus dem Handels- und Endkundengeschäft zusammen.
Die Position Beteiligungen beinhaltet grösstenteils Guthaben aus dem laufenden Geschäft mit unseren Tochtergesellschaften in Italien.
Auf dem Endbestand wurde wo nötig eine Einzelwertberichtigung vorgenommen und auf den restlichen Positionen die steuerlich akzeptierte Pauschalwertberichtigung.
9 Übrige Forderungen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Übrige Forderungen |
25’651 |
30’960 |
|
Dritte 1) |
21’215 |
15’147 |
|
Beteiligungen |
406 |
15’813 |
|
Kurzfristige Finanzforderungen Dritte 2) |
4’030 |
- |
1) Die Position enthält abgegrenzte Auftragserlöse in der Höhe von TCHF 10'897 (Vorjahr: TCHF 6'767) abzüglich erhaltener Anzahlungen in der Höhe von TCHF 6'715 (Vorjahr: TCHF 5'761).
2) In der Klasse «Kurzfristige Finanzforderungen Dritte» ist eine Darlehensforderung enthalten, für die ein Rangrücktritt in Höhe von TCHF 4'030 gewährt wurde. Im Vorjahr wurde diese Position in den Finanzanlagen ausgewiesen.
10 Vorräte und angefangene Arbeiten
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Vorräte und angefangene Arbeiten |
7’729 |
6’862 |
|
Vorräte |
2’757 |
2’012 |
|
Angefangene Arbeiten |
4’972 |
4’850 |
11 Aktive Rechnungsabgrenzungen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Aktive Rechnungsabgrenzungen |
326’017 |
350’893 |
|
Dritte |
304’760 |
326’974 |
|
Beteiligte & Organe |
19’452 |
20’561 |
|
Beteiligungen |
1’805 |
3’358 |
Im Geschäftsjahr sind Abgrenzungen in der Höhe von TCHF 322’524 (Vorjahr: TCHF 347’789) für Beteiligungs- und Energierechnungen enthalten.
12 Finanzanlagen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Finanzanlagen |
96’383 |
132’867 |
|
Wertschriften |
16’096 |
18’501 |
|
Festgeldanlagen mit einer Laufzeit >12 Monate |
35’000 |
10’000 |
|
Langfristige Forderungen Dritte 1) |
- |
4’030 |
|
Darlehen an Beteiligungen 2) |
45’287 |
100’336 |
1) Die Darlehensforderung in Höhe von TCHF 4'030 stellt per Ende Geschäftsjahr eine kurzfristige Finanzforderung dar.
2) In der Klasse «Darlehen an Beteiligungen» sind Darlehensforderungen enthalten, für die ein Rangrücktritt in Höhe von TCHF 871 (Vorjahr: TCHF 4'348) gewährt wurde. Unmittelbar im Anschluss an die Übertragung der Prättigauer Werke haben die Repower AG und die Repartner Produktions AG ihre gegeneinander bestehenden Darlehensforderungen und -verbindlichkeiten in Höhe von TCHF 42'729 verrechnet. (vgl. Kommentar zur Übertragung Prättigauer Werke in Anmerkung 2).
13 Immaterielle Anlagen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Immaterielle Anlagen |
4’509 |
10’799 |
|
Konzessionen und Heimfallverzichtsentschädigung |
1’218 |
6’516 |
|
Nutzungsrechte |
1’485 |
1’782 |
|
Software |
1’806 |
2’501 |
14 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
18’760 |
18’683 |
|
Dritte |
18’275 |
16’655 |
|
Beteiligte & Organe |
428 |
887 |
|
Beteiligungen |
57 |
1’141 |
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen vor allem aus Verpflichtungen aus dem Energiegeschäft und Beschaffungen für die operativen Tätigkeiten. Im laufenden Geschäftsjahr sind ebenfalls Verpflichtungen aus der Erneuerung des Wasserkraftwerks Robbia enthalten.
15 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten |
103’779 |
73’231 |
|
Dritte 1) |
90’725 |
63’018 |
|
Beteiligte & Organe |
12’258 |
9’163 |
|
Beteiligungen |
796 |
1’050 |
|
|
|
|
|
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten |
103’779 |
73’231 |
|
Negative Wiederbeschaffungswerte Held for Trading-Positionen |
87’436 |
61’660 |
|
Sonstige übrige kurzfristige Verbindlichkeiten |
16’343 |
11’571 |
1) Im Vorjahr beinhaltet diese Position einen zinslosen Investitionshilfe-Kredit mit einer Laufzeit von 2007 bis 2020 der im Geschäftsjahr vollständig zurückbezahlt wurde. Es wurden hierfür Grundpfandverschreibungen als Sicherheiten gestellt (siehe weitere Anmerkungen zur Jahresrechnung im Kapitel Eventualverpflichtungen, Bürgschaften, Garantieverpflichtungen und Pfandbestellungen zugunsten Dritter).
16 Passive Rechnungsabgrenzungen
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Passive Rechnungsabgrenzungen |
351’058 |
372’281 |
|
Dritte |
303’927 |
331’269 |
|
Beteiligte & Organe |
19’119 |
24’021 |
|
Beteiligungen |
28’012 |
16’991 |
Im Geschäftsjahr sind Abgrenzungen in der Höhe von TCHF 335’429 (Vorjahr: TCHF 354’174) für Beteiligungs- und Energierechnungen enthalten.
17 Langfristig verzinsliche Verbindlichkeiten
|
TCHF |
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zinssatz |
Laufzeit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Langfristig verzinsliche Verbindlichkeiten |
|
|
233’156 |
367’342 |
|
|
|
|
|
|
|
Kredite |
|
|
134’010 |
134’270 |
|
Darlehen |
2,500% |
2010-2030 |
20’000 |
20’000 |
|
Privatplatzierung |
3,625% |
2008-2023 |
10’000 |
10’000 |
|
Bankkredit |
1,698% |
2017-2024 |
27’005 |
27’135 |
|
Bankkredit |
1,922% |
2017-2025 |
27’005 |
27’135 |
|
Bankkredit |
1,820% |
2006-2026 |
50’000 |
50’000 |
|
|
|
|
|
|
|
Anleihen |
|
|
99’146 |
99’159 |
|
Obligationenanleihe |
2,375% |
2010-2022 |
96’445 |
96’445 |
|
Namensschuldverschreibung |
3,400% |
2014-2034 |
2’701 |
2’714 |
|
|
|
|
|
|
|
Gegenüber Beteiligungen 1) |
|
|
- |
133’913 |
1) Durch die Übertragung der Prättigauer Werke wurde die Vorauszahlung für den anlagebasierten Energieliefervertrag aufgelöst (vgl. Kommentar zur Übertragung Prättigauer Werke in Anmerkung 2).
18 Übrige langfristige Verbindlichkeiten
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Übrige langfristige Verbindlichkeiten |
51’895 |
49’657 |
|
|
|
|
|
Anschluss- und Netzkostenbeiträge |
12’800 |
9’765 |
|
Anschluss- und Netzkostenbeiträge |
12’800 |
9’765 |
|
|
|
|
|
Übrige langfristige Verbindlichkeiten |
39’095 |
39’892 |
|
Beteiligungen 1) |
39’095 |
39’892 |
1) Diese Position beinhaltet die unverzinsliche Vorauszahlung der Repartner Produktions AG an die Repower AG für das Kraftwerk Taschinas welche durch die jährliche Tilgung von TCHF 796 zurückbezahlt wird.
19 Rückstellungen
|
TCHF |
Risiken aus Beschaffungsverträge |
Andere Risiken |
Total |
|
|
|
|
|
|
Bestand per 31.12.2019 |
- |
16’071 |
16’071 |
|
davon kurzfristiger Anteil |
- |
- |
- |
|
davon langfristiger Anteil |
- |
16’071 |
16’071 |
|
|
|
|
|
|
Bestand per 31.12.2020 |
20’929 |
1’812 |
22’741 |
|
davon kurzfristiger Anteil |
6’702 |
736 |
7’438 |
|
davon langfristiger Anteil |
14’227 |
1’076 |
15’303 |
Risiken aus Beschaffungsverträgen
Ob aus einem langfristigen Absatz- oder Beschaffungsvertrag Verluste drohen und damit eine Rückstellung zu bilanzieren ist, hängt im Wesentlichen von den Verhältnissen der jeweiligen Vertragspreise sowie erwarteter Preise der Beschaffung bzw. des Absatzes ab.
Im Geschäftsjahr 2020 wurden Rückstellungen für erkennbare Verluste aus Beschaffungsverträgen in Höhe von insgesamt TCHF 21’002 über die Energiebeschaffung gebildet. Davon entfallen TCHF 16’469 auf Beschaffungsverträge über Strom und TCHF 4’533 auf Herkunftsnachweise. Im Vorjahr wurde die per 01. Januar 2019 bestehende Rückstellung für Beschaffungsverträgen vollständig über die Energiebeschaffung aufgelöst.
Andere Risiken
In der Klasse «andere Risiken» ist im Vorjahr die Rückstellung für den negativen Wiederbeschaffungswert der Zinssatzswaps in der Höhe von TCHF 13’228 enthalten. Im Geschäftsjahr wurden die Zinssatzswaps geschlossen und die Rückstellung vollständig über den Finanzaufwand ausgebucht.
20 Eigenkapital
|
TCHF |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Eigenkapital |
791’704 |
752’356 |
|
|
|
|
|
Grundkapital |
7’391 |
7’391 |
|
Aktienkapital 7'390'968 Namenaktien zu CHF 1 Nennwert |
7’391 |
7’391 |
|
|
|
|
|
Reserven |
706’272 |
709’748 |
|
Gesetzliche Kapitalreserve |
|
|
|
Reserven aus Kapitaleinlagen |
162’163 |
180’640 |
|
Gesetzliche Gewinnreserve |
17’123 |
17’123 |
|
Andere Reserven 1) |
526’986 |
511’985 |
|
|
|
|
|
Bilanzverlust/-gewinn |
78’060 |
35’233 |
|
Gewinnvortrag |
20’233 |
20’278 |
|
Jahresergebnis |
57’827 |
14’955 |
|
|
|
|
|
Eigene Titel |
–19 |
–16 |
1) Die Veränderung der «Anderen Reserven» ist im Wesentlichen auf den Übertrag vom Gewinnvortrag in Höhe von TCHF 15'000 zurückzuführen. Die Zuweisung wurde an der Generalversammlung vom 20. Mai 2020 genehmigt.
Aktienkapital
Aktionäre mit wesentlicher Beteiligung im Sinne von OR 663c (Anteil am Aktienkapital und an den Stimmrechten):
|
|
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
Elektrizitätswerke des Kantons Zürich (EKZ) |
33,96% |
32,12% |
|
Kanton Graubünden |
21,96% |
21,96% |
|
UBS Clean Energy Infrastructure KGK (UBS-CEIS) |
18,88% |
18,88% |
|
Axpo Holding AG, Baden |
12,69% |
12,69% |
Eigene Titel
|
|
2020 |
2019 |
||
|
|
Anzahl Aktien |
Buchwert in CHF |
Anzahl Aktien |
Buchwert in CHF |
|
|
|
|
|
|
|
Anfangsbestand per 1. Januar |
172 |
16’008 |
301 |
22’084 |
|
Käufe |
350 |
32’250 |
351 |
30’227 |
|
Verkäufe |
–310 |
–29’054 |
–480 |
–36’303 |
|
Endbestand per 31. Dezember |
212 |
19’204 |
172 |
16’008 |
Im Berichtsjahr wurden seitens Repower AG 350 Aktien zu CHF 92,14 gekauft und 310 Aktien zu CHF 95,94 verkauft (Durchschnittspreis).
Im Vorjahr wurden seitens Repower AG 351 Aktien zu CHF 86,12 gekauft und 480 Aktien zu CHF 90,29 verkauft (Durchschnittspreis).