35Derivati
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Valori di sostituzione |
Valori di sostituzione |
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in migliaia di franchi |
positivi |
negativi |
positivi |
negativi |
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31.12.2025 |
31.12.2024 |
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Strumenti finanziari derivati rilevati a stato patrimoniale |
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Detenuti a scopo di negoziazione |
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Derivati su divise estere |
227 |
781 |
1.693 |
392 |
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Derivati su energia |
358.932 |
300.997 |
741.700 |
624.344 |
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Totale derivati rilevati a stato patrimoniale |
359.159 |
301.778 |
743.393 |
624.736 |
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Compensazione |
–253.558 |
–253.558 |
–488.211 |
–488.211 |
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Importo netto in stato patrimoniale |
105.601 |
48.220 |
255.182 |
136.525 |
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Strumenti finanziari derivati non rilevati a stato patrimoniale |
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Detenuti a scopo di copertura |
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Derivati su tassi di interesse |
1.940 |
- |
2.989 |
- |
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Derivati su energia |
52.237 |
3.476 |
132.872 |
14.422 |
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Totale derivati non rilevati a stato patrimoniale |
54.177 |
3.476 |
135.861 |
14.422 |
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Totale strumenti finanziari derivati |
159.778 |
51.696 |
391.043 |
150.947 |
La riga «Compensazione» riguarda la compensazione di derivati sull’energia, che sono stati stipulati con la stessa controparte con cui sussistono accordi di netting esecutivi.
I cash flow hedge come operazioni di copertura non vengono rilevati a bilancio e pertanto non influiscono ancora sul bilancio. I derivati su energia e tassi d’interesse non rilevati a stato patrimoniale servono per la copertura di flussi di cassa futuri altamente probabili.