| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Valore contabile | Valore contabile | |
| restated* | ||
| Attività | ||
| Strumenti finanziari derivati | 103.382 | 132.013 |
| Detenuti a scopo di negoziazione | 103.382 | 132.013 |
| Contratti a termine in divisa estera | 82 | 198 |
| Operazioni di trading di energia | 103.300 | 131.815 |
| Strumenti finanziari non derivati | 808.488 | 886.675 |
| Finanziamenti e crediti | 804.973 | 880.939 |
| Finanziamenti attivi | 13.024 | 3.815 |
| Depositi a termine (4-12 mesi) | 15.169 | 156.313 |
| Crediti | 379.767 | 473.459 |
| Crediti commerciali | 350.704 | 443.537 |
| Altri crediti | 29.063 | 29.922 |
| Ratei e risconti attivi | 248 | 318 |
| Disponibilità liquide | 396.765 | 247.034 |
| Detenuti a scopo di negoziazione | 125 | 182 |
| Azioni, obbligazioni e altri titoli | 125 | 182 |
| Disponibili per la vendita | 3.390 | 5.554 |
| Altre attività finanziarie | 3.390 | 5.554 |
| Valore al 31.12. | 911.870 | 1.018.688 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Valore contabile | Valore contabile | |
| restated* | ||
| Passività | ||
| Strumenti finanziari derivati | 98.068 | 138.625 |
| Detenuti a scopo di negoziazione | 98.068 | 138.625 |
| Contratti a termine in divisa estera | 1.663 | 263 |
| Operazioni di trading di energia | 77.154 | 121.376 |
| Interest rate swaps | 19.251 | 16.986 |
| Strumenti finanziari non derivati | 998.874 | 1.081.402 |
| Altre passività non correnti | 998.874 | 1.081.402 |
| Finanziamenti ricevuti | 414.149 | 551.585 |
| Passività finanziarie correnti | 202.823 | 83.414 |
| Debiti per leasing finanziario | 165 | 545 |
| Altre passività correnti | 363.863 | 427.474 |
| Debiti commerciali | 333.165 | 386.851 |
| Altre passività | 30.698 | 40.623 |
| Ratei e risconti passivi | 17.874 | 18.384 |
| Valore al 31.12. | 1.096.942 | 1.220.027 |
* cfr. pagina 50
La riconciliazione dei valori qui esposti viene effettuata nelle seguenti tabelle.
Riconciliazione al 31.12.2015 del valore contabile (attività)
| Attività finanziarie correnti | Crediti | Valori di sostituzione positivi per posizioni HfT | Immobilizza- zioni finanziarie | Ratei e risconti attivi | Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Strumenti finanziari derivati | ||||||
| Detenuti a scopo di negoziazione | ||||||
| Contratti a termine in divisa estera | 82 | |||||
| Operazioni di trading di energia | 103.300 | |||||
| Strumenti finanziari non derivati | ||||||
| Finanziamenti e crediti | ||||||
| Finanziamenti attivi | 13.024 | |||||
| Depositi a termine (4-12 mesi) | 15.169 | |||||
| Crediti | 379.767 | |||||
| Ratei e risconti attivi | 248 | |||||
| Disponibilità liquide | 396.765 | |||||
| Detenuti a scopo di negoziazione | ||||||
| Azioni, obbligazioni e altri titoli | 125 | |||||
| Disponibili per la vendita | 3.390 | |||||
| Altre attività finanziarie | ||||||
| Totale | 15.376 | 379.767 | 103.300 | 16.414 | 248 | 396.765 |
| Altro (non strumenti finanziari) | 11.260 | 4.304 | ||||
| Posizione di bilancio | 15.376 | 391.027 | 103.300 | 16.414 | 4.552 | 396.765 |
Riconciliazione al 31.12.2014 del valore contabile (attività)
| Attività finanziarie correnti | Crediti | Valori di sostituzione positivi per posizioni HfT | Immobilizza- zioni finanziarie | Ratei e risconti attivi | Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Strumenti finanziari derivati | ||||||
| Detenuti a scopo di negoziazione | ||||||
| Contratti a termine in divisa estera | 198 | |||||
| Operazioni di trading di energia | 131.815 | |||||
| Strumenti finanziari non derivati | ||||||
| Finanziamenti e crediti | ||||||
| Finanziamenti attivi | 3.815 | |||||
| Depositi a termine (4-12 mesi) | 156.313 | |||||
| Crediti | 473.459 | |||||
| Ratei e risconti attivi | 318 | |||||
| Disponibilità liquide | 247.034 | |||||
| Detenuti a scopo di negoziazione | ||||||
| Azioni, obbligazioni e altri titoli | 182 | |||||
| Disponibili per la vendita | ||||||
| Altre attività finanziarie | 5.554 | |||||
| Totale | 156.693 | 473.459 | 131.815 | 9.369 | 318 | 247.034 |
| Altro (non strumenti finanziari) | - | 18.587 | - | - | 4.818 | - |
| Posizione di bilancio | 156.693 | 492.046 | 131.815 | 9.369 | 5.136 | 247.034 |
Riconciliazione al 31.12.2015 del valore contabile (passività)
| Passività finanziarie non correnti | Passività finanziarie correnti | Valori di sostituzione negativi per posizioni HfT | Altre passività correnti | Ratei e risconti passivi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Strumenti finanziari derivati | |||||
| Detenuti a scopo di negoziazione | |||||
| Contratti a termine in divisa estera | 1.663 | ||||
| Operazioni di trading di energia | 77.154 | ||||
| Interest rate swaps | 19.251 | ||||
| Strumenti finanziari non derivati | |||||
| Altre passività non correnti | |||||
| Finanziamenti ricevuti | 414.149 | ||||
| Passività finanziarie correnti | 202.823 | ||||
| Debiti per leasing finanziario | 88 | 77 | |||
| Altre passività correnti | 363.863 | ||||
| Ratei e risconti passivi | 17.874 | ||||
| Totale | 433.488 | 204.563 | 77.154 | 363.863 | 17.874 |
| Altro (non strumenti finanziari) | 4.161 | 5.673 | |||
| Posizione di bilancio | 433.488 | 204.563 | 77.154 | 368.024 | 23.547 |
Riconciliazione al 31.12.2014 del valore contabile (passività)
| Passività finanziarie non correnti | Passività finanziarie correnti | Valori di sostituzione negativi per posizioni HfT | Altre passività correnti | Ratei e risconti passivi | |
|---|---|---|---|---|---|
| Strumenti finanziari derivati | |||||
| Detenuti a scopo di negoziazione | |||||
| Contratti a termine in divisa estera | 263 | ||||
| Operazioni di trading di energia | 121.376 | ||||
| Interest rate swaps | 16.986 | ||||
| Strumenti finanziari non derivati | |||||
| Altre passività non correnti | |||||
| Finanziamenti ricevuti | 551.585 | ||||
| Passività finanziarie correnti | 83.414 | ||||
| Debiti per leasing finanziario | 153 | 392 | |||
| Altre passività correnti | 427.474 | ||||
| Ratei e risconti passivi | 18.384 | ||||
| Totale | 568.724 | 84.069 | 121.376 | 427.474 | 18.384 |
| Altro (non strumenti finanziari) | - | - | - | 13.505 | 6.312 |
| Posizione di bilancio | 568.724 | 84.069 | 121.376 | 440.979 | 24.696 |
Il valore contabile dei vari strumenti finanziari rappresenta un valore approssimativo adeguato per il fair value ad eccezione delle seguenti voci:
| 31.12.2015 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Valore contabile | Fair value | Valore contabile | Fair value | |
| Finanziamenti ricevuti (incluso leasing a lungo termine) | 414.237 | 490.178 | 551.738 | 617.231 |
Gerarchia di misurazione
Le valutazioni al fair value nello Stato patrimoniale sono classificate sulla base di una gerarchia a tre livelli. Tale gerarchia dipende dal tipo e dalla qualità del fair value. Sono previsti tre livelli:
1° livello: prezzi di mercato universalmente riconosciuti per il relativo strumento finanziario (p.es. quotazioni di borsa).
2° livello: prezzi di mercato non accessibili a chiunque ed eventuali prezzi derivati per strumenti finanziari simili o per beni della stessa categoria.
3° livello: prezzi che non si rifanno all'andamento del mercato.