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24 Maggiori informazioni relative a strumenti finanziari

24 Maggiori informazioni relative a strumenti finanziari
  31.12.2015 31.12.2014
  Valore contabile Valore contabile
    restated*
Attività    
     
Strumenti finanziari derivati 103.382 132.013
Detenuti a scopo di negoziazione 103.382 132.013
Contratti a termine in divisa estera 82 198
Operazioni di trading di energia 103.300 131.815
     
Strumenti finanziari non derivati 808.488 886.675
Finanziamenti e crediti 804.973 880.939
Finanziamenti attivi 13.024 3.815
Depositi a termine (4-12 mesi) 15.169 156.313
Crediti 379.767 473.459
Crediti commerciali 350.704 443.537
Altri crediti 29.063 29.922
Ratei e risconti attivi 248 318
Disponibilità liquide 396.765 247.034
Detenuti a scopo di negoziazione 125 182
Azioni, obbligazioni e altri titoli 125 182
Disponibili per la vendita 3.390 5.554
Altre attività finanziarie 3.390 5.554
     
Valore al 31.12. 911.870 1.018.688
  31.12.2015 31.12.2014
  Valore contabile Valore contabile
    restated*
Passività    
     
Strumenti finanziari derivati 98.068 138.625
Detenuti a scopo di negoziazione 98.068 138.625
Contratti a termine in divisa estera 1.663 263
Operazioni di trading di energia 77.154 121.376
Interest rate swaps 19.251 16.986
     
Strumenti finanziari non derivati 998.874 1.081.402
Altre passività non correnti 998.874 1.081.402
Finanziamenti ricevuti 414.149 551.585
Passività finanziarie correnti 202.823 83.414
Debiti per leasing finanziario 165 545
Altre passività correnti 363.863 427.474
Debiti commerciali 333.165 386.851
Altre passività 30.698 40.623
Ratei e risconti passivi 17.874 18.384
     
Valore al 31.12. 1.096.942 1.220.027

* cfr. pagina 50

La riconciliazione dei valori qui esposti viene effettuata nelle seguenti tabelle.

Riconciliazione al 31.12.2015 del valore contabile (attività)

  Attività finanziarie correnti Crediti Valori di sostituzione positivi per posizioni HfT Immobilizza- zioni finanziarie Ratei e risconti attivi Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
             
Strumenti finanziari derivati            
Detenuti a scopo di negoziazione            
Contratti a termine in divisa estera 82          
Operazioni di trading di energia     103.300      
             
Strumenti finanziari non derivati            
Finanziamenti e crediti            
Finanziamenti attivi       13.024    
Depositi a termine (4-12 mesi) 15.169          
Crediti   379.767        
Ratei e risconti attivi         248  
Disponibilità liquide           396.765
Detenuti a scopo di negoziazione            
Azioni, obbligazioni e altri titoli 125          
Disponibili per la vendita       3.390    
Altre attività finanziarie            
Totale 15.376 379.767 103.300 16.414 248 396.765
             
Altro (non strumenti finanziari)   11.260     4.304  
Posizione di bilancio 15.376 391.027 103.300 16.414 4.552 396.765

Riconciliazione al 31.12.2014 del valore contabile (attività)

  Attività finanziarie correnti Crediti Valori di sostituzione positivi per posizioni HfT Immobilizza- zioni finanziarie Ratei e risconti attivi Disponibilità liquide e mezzi equivalenti
             
Strumenti finanziari derivati            
Detenuti a scopo di negoziazione            
Contratti a termine in divisa estera 198          
Operazioni di trading di energia     131.815      
             
Strumenti finanziari non derivati            
Finanziamenti e crediti            
Finanziamenti attivi       3.815    
Depositi a termine (4-12 mesi) 156.313          
Crediti   473.459        
Ratei e risconti attivi         318  
Disponibilità liquide           247.034
Detenuti a scopo di negoziazione            
Azioni, obbligazioni e altri titoli 182          
Disponibili per la vendita            
Altre attività finanziarie       5.554    
Totale 156.693 473.459 131.815 9.369 318 247.034
             
Altro (non strumenti finanziari) - 18.587 - - 4.818 -
Posizione di bilancio 156.693 492.046 131.815 9.369 5.136 247.034

Riconciliazione al 31.12.2015 del valore contabile (passività)

  Passività finanziarie non correnti Passività finanziarie correnti Valori di sostituzione negativi per posizioni HfT Altre passività correnti Ratei e risconti passivi
           
Strumenti finanziari derivati          
Detenuti a scopo di negoziazione          
Contratti a termine in divisa estera   1.663      
Operazioni di trading di energia     77.154    
Interest rate swaps 19.251        
           
Strumenti finanziari non derivati          
Altre passività non correnti          
Finanziamenti ricevuti 414.149        
Passività finanziarie correnti   202.823      
Debiti per leasing finanziario 88 77      
Altre passività correnti       363.863  
Ratei e risconti passivi         17.874
Totale 433.488 204.563 77.154 363.863 17.874
           
Altro (non strumenti finanziari)       4.161 5.673
Posizione di bilancio 433.488 204.563 77.154 368.024 23.547

Riconciliazione al 31.12.2014 del valore contabile (passività)

  Passività finanziarie non correnti Passività finanziarie correnti Valori di sostituzione negativi per posizioni HfT Altre passività correnti Ratei e risconti passivi
           
Strumenti finanziari derivati          
Detenuti a scopo di negoziazione          
Contratti a termine in divisa estera   263      
Operazioni di trading di energia     121.376    
Interest rate swaps 16.986        
           
Strumenti finanziari non derivati          
Altre passività non correnti          
Finanziamenti ricevuti 551.585        
Passività finanziarie correnti   83.414      
Debiti per leasing finanziario 153 392      
Altre passività correnti       427.474  
Ratei e risconti passivi         18.384
Totale 568.724 84.069 121.376 427.474 18.384
           
Altro (non strumenti finanziari) - - - 13.505 6.312
Posizione di bilancio 568.724 84.069 121.376 440.979 24.696

Il valore contabile dei vari strumenti finanziari rappresenta un valore approssimativo adeguato per il fair value ad eccezione delle seguenti voci:

  31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2014
  Valore contabile Fair value Valore contabile Fair value
         
Finanziamenti ricevuti (incluso leasing a lungo termine) 414.237 490.178 551.738 617.231

Gerarchia di misurazione

Le valutazioni al fair value nello Stato patrimoniale sono classificate sulla base di una gerarchia a tre livelli. Tale gerarchia dipende dal tipo e dalla qualità del fair value. Sono previsti tre livelli:

1° livello: prezzi di mercato universalmente riconosciuti per il relativo strumento finanziario (p.es. quotazioni di borsa).

2° livello: prezzi di mercato non accessibili a chiunque ed eventuali prezzi derivati per strumenti finanziari simili o per beni della stessa categoria.

3° livello: prezzi che non si rifanno all'andamento del mercato.