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21 Passività finanziarie correnti

21 Passività finanziarie correnti
  31.12.2015 31.12.2014
     
Passività finanziarie correnti 202.823 83.414
Valori di sostituzione negativi 1.663 263
Debiti per leasing finanziario 77 392
Totale 204.563 84.069

Le passività finanziarie correnti e gli impegni di leasing sono allocati alla categoria «Altre passività finanziarie» e sono rilevati a bilancio al costo ammortizzato. In virtù della breve scadenza si ricorre al valore contabile quale fair value. I valori di sostituzione sono costituiti da contratti a termine su divise e contratti di opzione su divise nonché interest rate swaps e corrispondono al valore di mercato. Il prestito obbligazionario da 200 milioni di franchi, che arriva a scadenza il 18 novembre 2016, è registrato in questa posizione.