Wiederkehrende Bewertung von
| 31.12.2015 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktiva | ||||
| Derivative Finanzinstrumente | 103 382 | - | 103 382 | - |
| Zu Handelszwecken gehalten | 103 382 | - | 103 382 | - |
| Devisentermingeschäfte | 82 | - | 82 | - |
| Energiehandelsgeschäfte | 103 300 | - | 103 300 | - |
| Nicht derivative Finanzinstrumente | 125 | - | 125 | - |
| Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften | 125 | 125 |
Wiederkehrende Bewertung von
| 31.12.2015 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Passiva | ||||
| Derivative Finanzinstrumente | 98 068 | - | 98 068 | - |
| Devisentermingeschäfte | 1 663 | - | 1 663 | |
| Energiehandelsgeschäfte | 77 154 | 77 154 | ||
| Zinssatzswaps | 19 251 | 19 251 | ||
| Finanzinstrumente, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | 490 178 | - | 490 178 | - |
| Aufgenommene Kredite (inklusive langfristigem Leasing) | 490 178 | 490 178 |
| 31.12.2014 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Restated* | ||||
| Aktiva | ||||
| Derivative Finanzinstrumente | 132 013 | - | 132 013 | - |
| Zu Handelszwecken gehalten | 132 013 | - | 132 013 | - |
| Devisentermingeschäfte | 198 | - | 198 | - |
| Energiehandelsgeschäfte | 131 815 | - | 131 815 | - |
| Nicht derivative Finanzinstrumente | 182 | - | 182 | - |
| Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften | 182 | - | 182 | - |
| 31.12.2014 | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Restated* | ||||
| Passiva | ||||
| Derivative Finanzinstrumente | 138 625 | - | 138 625 | - |
| Devisentermingeschäfte | 263 | - | 263 | - |
| Energiehandelsgeschäfte | 121 376 | - | 121 376 | - |
| Zinssatzswaps | 16 986 | - | 16 986 | - |
| Finanzinstrumente, die nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | 617 231 | - | 617 231 | - |
| Aufgenommene Kredite (inklusive langfristigem Leasing) | 617 231 | - | 617 231 | - |
* Siehe Seite 50
Aktuell gibt es keine Sachverhalte für eine einmalige Bewertung eines beizulegenden Zeitwerts.
Bei der Repower-Gruppe erfolgen Transfers von zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Positionen in eine beziehungsweise aus einer Stufe grundsätzlich zum Periodenende. Zum Jahresende 2015 erfolgten keine Transfers zwischen den Stufen. Es gab weder Veränderungen in den Bewertungstechniken noch erfolgten Verschiebungen von zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Positionen innerhalb der einzelnen Kategorien.
Überleitung der unter Aktiva gezeigten Positionen
Die Überleitung erschliesst sich aus den Tabellen auf Seite 92.
Überleitung der unter Passiva gezeigten Positionen
Die Überleitung erschliesst sich aus den Tabellen auf Seite 93.
Zugrunde liegende Bewertungsmethoden und Annahmen
Die beizulegenden Zeitwerte ergeben sich aus der Anwendung marktüblicher Bewertungsmethoden unter Berücksichtigung der am Bewertungsstichtag vorliegenden Marktdaten. Die der Bewertung der beizulegenden Zeitwerte zugrunde liegenden Bewertungsmethoden und Annahmen stellen sich wie folgt dar:
In die Bewertung der in die Stufe 2 eingestuften Energiehandelsgeschäfte (positive/negative Wiederbeschaffungswerte der Held for Trading-Positionen) fliessen die Preiskurven des letzten Handelstages für die verschiedenen Produkte und Laufzeiten bei Börsen beziehungsweise bei Brokern ein. Der Wiederbeschaffungswert ergibt sich aus der Preisabweichung im Vergleich zum Abschlusspreis.
Für die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert fliessen bei den Devisentermingeschäften beobachtbare Währungskurven aktiver Märkte ein. Zinsunterschiede zwischen einzelnen Währungen werden in der Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts berücksichtigt.
Für die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert fliessen bei den Zinssatzswaps beobachtbare Zinskurven aktiver Märkte ein.
Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der langfristigen Darlehen erfolgt anhand einer Barwertberechnung. Als Inputparameter werden beobachtbare Kapitalmarktsätze aktiver Märkte genutzt und um das beobachtbare Kreditrisiko von Repower erhöht. Für Darlehen in Euro erfolgt eine Umrechnung in Schweizer Franken mit dem zugrunde liegenden Stichtagskurs.
In der folgenden Darstellung sind die finanziellen Vermögenswerte, die saldiert wurden, sowie durchsetzbare Globalverrechnungsvereinbarungen und ähnliche Vereinbarungen dargestellt:
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Restated* | ||||
| Forderungen / Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | Forderungen / Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | Positive / negative Wieder- beschaffungswerte | Positive / negative Wieder- beschaffungswerte | |
| Vermögenswerte | ||||
| Bruttobetrag finanzieller Vermögenswerte vor Saldierung | 517 617 | 806 014 | 221 469 | 252 950 |
| Bruttobetrag finanzieller Verbindlichkeiten, welche in der Bilanz mit finanziellen Vermögenswerten saldiert wurden | -126 590 | -313 968 | -118 169 | -121 135 |
| Nettobetrag finanzieller Vermögenswerte in der Bilanz | 391 027 | 492 046 | 103 300 | 131 815 |
| Nettobetrag | 391 027 | 492 046 | 103 300 | 131 815 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Restated* | ||||
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten/Forderungen | Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten/Forderungen | Negative / positive Wieder- beschaffungswerte | Negative / positive Wieder- beschaffungswerte | |
| Verbindlichkeiten | ||||
| Bruttobetrag finanzieller Verbindlichkeiten vor Saldierung | -494 614 | -754 947 | -195 323 | -242 511 |
| Bruttobetrag finanzieller Vermögenswerte, welche in der Bilanz mit finanziellen Verbindlichkeiten saldiert wurden | 126 590 | 313 968 | 118 169 | 121 135 |
| Nettobetrag finanzieller Verbindlichkeiten in der Bilanz | -368 024 | -440 979 | -77 154 | -121 376 |
| Nettobetrag | -368 024 | -440 979 | -77 154 | -121 376 |