| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung | ||
| Laufende Ertragssteuern | 2 906 | 13 444 |
| Latente Ertragssteuern | -18 792 | -2 680 |
| Total | -15 886 | 10 764 |
| Ertragssteuern zu Lasten des sonstigen Ergebnisses | -2 039 | -774 |
Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2015 und 2014 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt:
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Überleitungsrechnung | ||
| Ergebnis vor Ertragssteuern | -152 193 | -21 809 |
| Ertragssteuersatz Stammhaus | 16,7% | 16,7% |
| Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz | 25 386 | 3 638 |
| Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen | 8 246 | 974 |
| Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen | 9 202 | 3 466 |
| Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand | -3 564 | -6 490 |
| Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden | -13 202 | -8 709 |
| Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden | 61 | 15 |
| Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen | - | -1 076 |
| Nachträgliche Steuerbelastungen/-entlastungen für Vorjahre | -1 685 | -293 |
| Regionale Produktionssteuer Italien - IRAP | -70 | -1 917 |
| Steuersatzänderung Italien | -7 696 | - |
| Nicht rückforderbare Quellensteuern | -635 | -292 |
| Übriges | -157 | -80 |
| Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung | 15 886 | -10 764 |
| Effektiver Ertragssteuersatz | 10,4% | -49,4% |
Steuersatzänderung Italien
Die in Italien im Jahr 2008 eingeführte zusätzliche Steuer für Energieunternehmen, bekannt unter dem Namen Robin Hood Tax, wurde mit Entscheidung vom 9. Februar 2015 durch das italienische Verfassungsgericht als rechtswidrig eingestuft. Somit fällt diese Ertragssteuer bei den Tochterunternehmen in Italien nicht mehr an. Zusätzlich wurde der Steuersatz für IRES von 27,5 Prozent auf 24,0 Prozent mit Wirkung auf den 1. Januar 2017 reduziert. Diese Steuersatzreduktion von gesamthaft 10,5 Prozent ergibt einen zusätzlichen Steueraufwand von TCHF 7696 (Reduktion von latenten Steueraktiven). Dieser Betrag teilt sich in TCHF 5023 für den Wegfall der Robin Hood Tax und TCHF 2673 für die Reduktion der IRES auf.
Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Latente Steuerguthaben auf | ||
| Sachanlagen | 30 755 | 25 231 |
| Übriges Anlagevermögen | 615 | 6 522 |
| Umlaufvermögen | 10 259 | 16 612 |
| Rückstellungen | 5 925 | 6 749 |
| Verbindlichkeiten | 13 616 | 22 658 |
| Verlustvorträge/Steuergutschriften | 17 431 | 4 997 |
| Total | 78 601 | 82 769 |
| Latente Steuerverbindlichkeiten auf | ||
| Sachanlagen | 32 688 | 41 854 |
| Übriges Anlagevermögen | 661 | 3 805 |
| Umlaufvermögen | 16 285 | 25 006 |
| Rückstellungen | - | 7 219 |
| Verbindlichkeiten | 8 841 | 1 396 |
| Total | 58 475 | 79 280 |
| davon in der Bilanz ausgewiesen als | ||
| Aktive latente Ertragssteuern | 49 046 | 44 122 |
| Passive latente Ertragssteuern | -28 920 | -40 633 |
| Nettoguthaben latente Ertragssteuern | 20 126 | 3 489 |
Veränderung der latenten Steuern 2015 nach Kategorien
| Sachanlagen | Übriges Anlage-vermögen | Umlauf-vermögen | Rück- stellungen | Verbindlich-keiten | Verlust- vorträge Steuergut- schriften | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anfangsbestand 2015 | -16 623 | 2 717 | -8 394 | -470 | 21 262 | 4 997 | 3 489 |
| Veränderung über die konsolidierte Erfolgsrechnung | 16 883 | -2 860 | 1 666 | 4 616 | -14 513 | 13 000 | 18 792 |
| Veränderung im sonstigen Ergebnis | - | - | - | 2 039 | - | - | 2 039 |
| Umrechnungsdifferenzen | -2 264 | 96 | 701 | -174 | -1 974 | -425 | -4 040 |
| Übriges | 71 | 1 | 1 | -86 | - | -141 | -154 |
| Schlussbestand 2015 | -1 933 | -46 | -6 026 | 5 925 | 4 775 | 17 431 | 20 126 |
Veränderung der latenten Steuern 2014 nach Kategorien
| Sachanlagen | Übriges Anlage-vermögen | Umlauf-vermögen | Rück- stellungen | Verbindlich-keiten | Verlust- vorträge Steuergut- schriften | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anfangsbestand 2014 | -16 088 | 6 542 | 2 312 | -3 638 | 6 143 | 7 660 | 2 931 |
| Veränderung über die konsolidierte Erfolgsrechnung | -39 | -3 841 | -10 754 | 2 347 | 15 698 | -731 | 2 680 |
| Veränderung im sonstigen Ergebnis | - | - | - | 845 | -71 | - | 774 |
| Umrechnungsdifferenzen | -496 | 16 | 48 | -24 | -508 | -140 | -1 104 |
| Übriges | - | - | - | - | - | -1 792 | -1 792 |
| Schlussbestand 2014 | -16 623 | 2 717 | -8 394 | -470 | 21 262 | 4 997 | 3 489 |
Steuerliche Verlustvorträge
Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31. Dezember 2015 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 243 275 (Vorjahr: TCHF 114 742), die sie in künftigen Perioden mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können. Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit berücksichtigt, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 153 747 (Vorjahr: TCHF 96 560) nicht berücksichtigt, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist.
Die Verlustvorträge weisen folgende Verfalldaten auf:
Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Verfall innerhalb eines Jahres | - | 1 561 |
| Verfall in 2-4 Jahren | 38 101 | 9 859 |
| Verfall in 5-7 Jahren | 83 174 | 40 832 |
| Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall | 32 472 | 44 308 |
| Total | 153 747 | 96 560 |