Print

5 Ertragssteuern

5 Ertragssteuern
  2015 2014
     
Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung    
Laufende Ertragssteuern 2 906 13 444
Latente Ertragssteuern -18 792 -2 680
Total -15 886 10 764
     
Ertragssteuern zu Lasten des sonstigen Ergebnisses -2 039 -774

Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2015 und 2014 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt:

  2015 2014
     
Überleitungsrechnung    
Ergebnis vor Ertragssteuern -152 193 -21 809
Ertragssteuersatz Stammhaus 16,7% 16,7%
     
Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz 25 386 3 638
Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen 8 246 974
Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen 9 202 3 466
Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand -3 564 -6 490
Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden -13 202 -8 709
Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden 61 15
Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen - -1 076
Nachträgliche Steuerbelastungen/-entlastungen für Vorjahre -1 685 -293
Regionale Produktionssteuer Italien - IRAP -70 -1 917
Steuersatzänderung Italien -7 696 -
Nicht rückforderbare Quellensteuern -635 -292
Übriges -157 -80
Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung 15 886 -10 764
     
Effektiver Ertragssteuersatz 10,4% -49,4%

Steuersatzänderung Italien

Die in Italien im Jahr 2008 eingeführte zusätzliche Steuer für Energieunternehmen, bekannt unter dem Namen Robin Hood Tax, wurde mit Entscheidung vom 9. Februar 2015 durch das italienische Verfassungsgericht als rechtswidrig eingestuft. Somit fällt diese Ertragssteuer bei den Tochterunternehmen in Italien nicht mehr an. Zusätzlich wurde der Steuersatz für IRES von 27,5 Prozent auf 24,0 Prozent mit Wirkung auf den 1. Januar 2017 reduziert. Diese Steuersatzreduktion von gesamthaft 10,5 Prozent ergibt einen zusätzlichen Steueraufwand von TCHF 7696 (Reduktion von latenten Steueraktiven). Dieser Betrag teilt sich in TCHF 5023 für den Wegfall der Robin Hood Tax und TCHF 2673 für die Reduktion der IRES auf.

Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen

  31.12.2015 31.12.2014
     
Latente Steuerguthaben auf    
Sachanlagen 30 755 25 231
Übriges Anlagevermögen 615 6 522
Umlaufvermögen 10 259 16 612
Rückstellungen 5 925 6 749
Verbindlichkeiten 13 616 22 658
Verlustvorträge/Steuergutschriften 17 431 4 997
Total 78 601 82 769
     
Latente Steuerverbindlichkeiten auf    
Sachanlagen 32 688 41 854
Übriges Anlagevermögen 661 3 805
Umlaufvermögen 16 285 25 006
Rückstellungen - 7 219
Verbindlichkeiten 8 841 1 396
Total 58 475 79 280
     
davon in der Bilanz ausgewiesen als    
Aktive latente Ertragssteuern 49 046 44 122
Passive latente Ertragssteuern -28 920 -40 633
Nettoguthaben latente Ertragssteuern 20 126 3 489

Veränderung der latenten Steuern 2015 nach Kategorien

  Sachanlagen Übriges Anlage-vermögen Umlauf-vermögen Rück- stellungen Verbindlich-keiten Verlust- vorträge Steuergut- schriften Total
               
Anfangsbestand 2015 -16 623 2 717 -8 394 -470 21 262 4 997 3 489
Veränderung über die konsolidierte Erfolgsrechnung 16 883 -2 860 1 666 4 616 -14 513 13 000 18 792
Veränderung im sonstigen Ergebnis - - - 2 039 - - 2 039
Umrechnungsdifferenzen -2 264 96 701 -174 -1 974 -425 -4 040
Übriges 71 1 1 -86 - -141 -154
Schlussbestand 2015 -1 933 -46 -6 026 5 925 4 775 17 431 20 126

Veränderung der latenten Steuern 2014 nach Kategorien

  Sachanlagen Übriges Anlage-vermögen Umlauf-vermögen Rück- stellungen Verbindlich-keiten Verlust- vorträge Steuergut- schriften Total
               
Anfangsbestand 2014 -16 088 6 542 2 312 -3 638 6 143 7 660 2 931
Veränderung über die konsolidierte Erfolgsrechnung -39 -3 841 -10 754 2 347 15 698 -731 2 680
Veränderung im sonstigen Ergebnis - - - 845 -71 - 774
Umrechnungsdifferenzen -496 16 48 -24 -508 -140 -1 104
Übriges - - - - - -1 792 -1 792
Schlussbestand 2014 -16 623 2 717 -8 394 -470 21 262 4 997 3 489

Steuerliche Verlustvorträge

Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31. Dezember 2015 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 243 275 (Vorjahr: TCHF 114 742), die sie in künftigen Perioden mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können. Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit berücksichtigt, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 153 747 (Vorjahr: TCHF 96 560) nicht berücksichtigt, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist.

Die Verlustvorträge weisen folgende Verfalldaten auf:

Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge

  31.12.2015 31.12.2014
     
Verfall innerhalb eines Jahres - 1 561
Verfall in 2-4 Jahren 38 101 9 859
Verfall in 5-7 Jahren 83 174 40 832
Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall 32 472 44 308
Total 153 747 96 560