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24 Zusätzliche Angaben zu Finanzinstrumenten

24 Zusätzliche Angaben zu Finanzinstrumenten
  31.12.2015 31.12.2014
  Buchwert Buchwert
    Restated*
Aktiva    
     
Derivative Finanzinstrumente 103 382 132 013
Zu Handelszwecken gehalten 103 382 132 013
Devisentermingeschäfte 82 198
Energiehandelsgeschäfte 103 300 131 815
     
Nicht derivative Finanzinstrumente 808 488 886 675
Kredite und Forderungen 804 973 880 939
Aktivdarlehen 13 024 3 815
Festgeldanlagen (4-12 Monate) 15 169 156 313
Forderungen 379 767 473 459
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 350 704 443 537
Übrige Forderungen 29 063 29 922
Aktive Rechnungsabgrenzungen 248 318
Flüssige Mittel 396 765 247 034
Zu Handelszwecken gehalten 125 182
Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften 125 182
Zur Veräusserung verfügbar 3 390 5 554
Übrige Wertschriften 3 390 5 554
     
Bestand 31.12. 911 870 1 018 688
  31.12.2015 31.12.2014
  Buchwert Buchwert
    Restated*
Passiva    
     
Derivative Finanzinstrumente 98 068 138 625
Zu Handelszwecken gehalten 98 068 138 625
Devisentermingeschäfte 1 663 263
Energiehandelsgeschäfte 77 154 121 376
Zinssatzswaps 19 251 16 986
     
Nicht derivative Finanzinstrumente 998 874 1 081 402
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 998 874 1 081 402
Aufgenommene Kredite 414 149 551 585
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 202 823 83 414
Leasingverpflichtung 165 545
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 363 863 427 474
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 333 165 386 851
Andere Verbindlichkeiten 30 698 40 623
Passive Rechnungsabgrenzungen 17 874 18 384
     
Bestand 31.12. 1 096 942 1 220 027

* Siehe Seite 50

Die Überleitung der hier dargestellten Werte erfolgt in den nachfolgenden Tabellen.

Überleitung 31.12.2015 Buchwert (Aktiva)

  Wertschriften und andere Finanzinstrumente Forderungen Positive Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen Übrige Finanzanlagen Aktive Rechnungs-abgrenzungen Flüssige Mittel
             
Derivative Finanzinstrumente            
Zu Handelszwecken gehalten            
Devisentermingeschäfte 82          
Energiehandelsgeschäfte     103 300      
             
Nicht derivative Finanzinstrumente            
Kredite und Forderungen            
Aktivdarlehen       13 024    
Festgeldanlagen (4-12 Monate) 15 169          
Forderungen   379 767        
Aktive Rechnungsabgrenzungen         248  
Flüssige Mittel           396 765
Zu Handelszwecken gehalten            
Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften 125          
Zur Veräusserung verfügbar       3 390    
Übrige Wertschriften            
Total 15 376 379 767 103 300 16 414 248 396 765
             
Kein Finanzinstrument   11 260     4 304  
Ausweis in Bilanzposition 15 376 391 027 103 300 16 414 4 552 396 765

Überleitung 31.12.2014 Buchwert (Aktiva)

  Wertschriften und andere Finanzinstrumente Forderungen Positive Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen Übrige Finanzanlagen Aktive Rechnungs-abgrenzungen Flüssige Mittel
             
Derivative Finanzinstrumente            
Zu Handelszwecken gehalten            
Devisentermingeschäfte 198          
Energiehandelsgeschäfte     131 815      
             
Nicht derivative Finanzinstrumente            
Kredite und Forderungen            
Aktivdarlehen       3 815    
Festgeldanlagen (4-12 Monate) 156 313          
Forderungen   473 459        
Aktive Rechnungsabgrenzungen         318  
Flüssige Mittel           247 034
Zu Handelszwecken gehalten            
Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften 182          
Zur Veräusserung verfügbar            
Übrige Wertschriften       5 554    
Total 156 693 473 459 131 815 9 369 318 247 034
             
Kein Finanzinstrument - 18 587 - - 4 818 -
Ausweis in Bilanzposition 156 693 492 046 131 815 9 369 5 136 247 034

Überleitung 31.12.2015 Buchwert (Passiva)

  Langfristige Finanzverbindlichkeiten Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Negative Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungs-abgrenzungen
           
Derivative Finanzinstrumente          
Zu Handelszwecken gehalten          
Devisentermingeschäfte   1 663      
Energiehandelsgeschäfte     77 154    
Zinssatzswaps 19 251        
           
Nicht derivative Finanzinstrumente          
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten          
Aufgenommene Kredite 414 149        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   202 823      
Leasingverpflichtung 88 77      
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten       363 863  
Passive Rechnungsabgrenzungsposten         17 874
Total 433 488 204 563 77 154 363 863 17 874
           
Kein Finanzinstrument       4 161 5 673
Ausweis in Bilanzposition 433 488 204 563 77 154 368 024 23 547

Überleitung 31.12.2014 Buchwert (Passiva)

  Langfristige Finanzverbindlichkeiten Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Negative Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten Passive Rechnungs-abgrenzungen
           
Derivative Finanzinstrumente          
Zu Handelszwecken gehalten          
Devisentermingeschäfte   263      
Energiehandelsgeschäfte     121 376    
Zinssatzswaps 16 986        
           
Nicht derivative Finanzinstrumente          
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten          
Aufgenommene Kredite 551 585        
Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten   83 414      
Leasingverpflichtung 153 392      
Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten       427 474  
Passive Rechnungsabgrenzungsposten         18 384
Total 568 724 84 069 121 376 427 474 18 384
           
Kein Finanzinstrument - - - 13 505 6 312
Ausweis in Bilanzposition 568 724 84 069 121 376 440 979 24 696

Der Buchwert des jeweiligen Finanzinstruments stellt einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert dar mit Ausnahme der folgenden Positionen:

  31.12.2015 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2014
  Buchwert Beizulegender Zeitwert Buchwert Beizulegender Zeitwert
         
Aufgenommene Kredite (inklusive langfristigem Leasing) 414 237 490 178 551 738 617 231

Bemessungshierarchie

Die Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert in der Bilanz sind entsprechend einer dreistufigen Hierarchie zu klassifizieren. Die Hierarchie ergibt sich nach Art und Qualität der beizulegenden Zeitwerte (Marktpreise). Folgende Stufen existieren:

1. Stufe: Öffentlich bekannte Marktpreise für das betreffende Finanzinstrument (z.B. Börsenpreise).

2. Stufe: Marktpreise, welche nicht allgemein zugänglich sind und eventuell von Preisen für ähnliche Finanzinstrumente oder unterlegte Güter hergeleitet werden.

3. Stufe: Preise, die nicht auf Marktdaten beruhen.