| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Buchwert | Buchwert | |
| Restated* | ||
| Aktiva | ||
| Derivative Finanzinstrumente | 103 382 | 132 013 |
| Zu Handelszwecken gehalten | 103 382 | 132 013 |
| Devisentermingeschäfte | 82 | 198 |
| Energiehandelsgeschäfte | 103 300 | 131 815 |
| Nicht derivative Finanzinstrumente | 808 488 | 886 675 |
| Kredite und Forderungen | 804 973 | 880 939 |
| Aktivdarlehen | 13 024 | 3 815 |
| Festgeldanlagen (4-12 Monate) | 15 169 | 156 313 |
| Forderungen | 379 767 | 473 459 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 350 704 | 443 537 |
| Übrige Forderungen | 29 063 | 29 922 |
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | 248 | 318 |
| Flüssige Mittel | 396 765 | 247 034 |
| Zu Handelszwecken gehalten | 125 | 182 |
| Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften | 125 | 182 |
| Zur Veräusserung verfügbar | 3 390 | 5 554 |
| Übrige Wertschriften | 3 390 | 5 554 |
| Bestand 31.12. | 911 870 | 1 018 688 |
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|
| Buchwert | Buchwert | |
| Restated* | ||
| Passiva | ||
| Derivative Finanzinstrumente | 98 068 | 138 625 |
| Zu Handelszwecken gehalten | 98 068 | 138 625 |
| Devisentermingeschäfte | 1 663 | 263 |
| Energiehandelsgeschäfte | 77 154 | 121 376 |
| Zinssatzswaps | 19 251 | 16 986 |
| Nicht derivative Finanzinstrumente | 998 874 | 1 081 402 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 998 874 | 1 081 402 |
| Aufgenommene Kredite | 414 149 | 551 585 |
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 202 823 | 83 414 |
| Leasingverpflichtung | 165 | 545 |
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 363 863 | 427 474 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 333 165 | 386 851 |
| Andere Verbindlichkeiten | 30 698 | 40 623 |
| Passive Rechnungsabgrenzungen | 17 874 | 18 384 |
| Bestand 31.12. | 1 096 942 | 1 220 027 |
* Siehe Seite 50
Die Überleitung der hier dargestellten Werte erfolgt in den nachfolgenden Tabellen.
Überleitung 31.12.2015 Buchwert (Aktiva)
| Wertschriften und andere Finanzinstrumente | Forderungen | Positive Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen | Übrige Finanzanlagen | Aktive Rechnungs-abgrenzungen | Flüssige Mittel | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Derivative Finanzinstrumente | ||||||
| Zu Handelszwecken gehalten | ||||||
| Devisentermingeschäfte | 82 | |||||
| Energiehandelsgeschäfte | 103 300 | |||||
| Nicht derivative Finanzinstrumente | ||||||
| Kredite und Forderungen | ||||||
| Aktivdarlehen | 13 024 | |||||
| Festgeldanlagen (4-12 Monate) | 15 169 | |||||
| Forderungen | 379 767 | |||||
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | 248 | |||||
| Flüssige Mittel | 396 765 | |||||
| Zu Handelszwecken gehalten | ||||||
| Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften | 125 | |||||
| Zur Veräusserung verfügbar | 3 390 | |||||
| Übrige Wertschriften | ||||||
| Total | 15 376 | 379 767 | 103 300 | 16 414 | 248 | 396 765 |
| Kein Finanzinstrument | 11 260 | 4 304 | ||||
| Ausweis in Bilanzposition | 15 376 | 391 027 | 103 300 | 16 414 | 4 552 | 396 765 |
Überleitung 31.12.2014 Buchwert (Aktiva)
| Wertschriften und andere Finanzinstrumente | Forderungen | Positive Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen | Übrige Finanzanlagen | Aktive Rechnungs-abgrenzungen | Flüssige Mittel | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Derivative Finanzinstrumente | ||||||
| Zu Handelszwecken gehalten | ||||||
| Devisentermingeschäfte | 198 | |||||
| Energiehandelsgeschäfte | 131 815 | |||||
| Nicht derivative Finanzinstrumente | ||||||
| Kredite und Forderungen | ||||||
| Aktivdarlehen | 3 815 | |||||
| Festgeldanlagen (4-12 Monate) | 156 313 | |||||
| Forderungen | 473 459 | |||||
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | 318 | |||||
| Flüssige Mittel | 247 034 | |||||
| Zu Handelszwecken gehalten | ||||||
| Aktien, Obligationen, übrige Wertschriften | 182 | |||||
| Zur Veräusserung verfügbar | ||||||
| Übrige Wertschriften | 5 554 | |||||
| Total | 156 693 | 473 459 | 131 815 | 9 369 | 318 | 247 034 |
| Kein Finanzinstrument | - | 18 587 | - | - | 4 818 | - |
| Ausweis in Bilanzposition | 156 693 | 492 046 | 131 815 | 9 369 | 5 136 | 247 034 |
Überleitung 31.12.2015 Buchwert (Passiva)
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | Negative Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen | Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | Passive Rechnungs-abgrenzungen | |
|---|---|---|---|---|---|
| Derivative Finanzinstrumente | |||||
| Zu Handelszwecken gehalten | |||||
| Devisentermingeschäfte | 1 663 | ||||
| Energiehandelsgeschäfte | 77 154 | ||||
| Zinssatzswaps | 19 251 | ||||
| Nicht derivative Finanzinstrumente | |||||
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | |||||
| Aufgenommene Kredite | 414 149 | ||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 202 823 | ||||
| Leasingverpflichtung | 88 | 77 | |||
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 363 863 | ||||
| Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 17 874 | ||||
| Total | 433 488 | 204 563 | 77 154 | 363 863 | 17 874 |
| Kein Finanzinstrument | 4 161 | 5 673 | |||
| Ausweis in Bilanzposition | 433 488 | 204 563 | 77 154 | 368 024 | 23 547 |
Überleitung 31.12.2014 Buchwert (Passiva)
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | Negative Wiederbeschaffungswerte HfT-Positionen | Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | Passive Rechnungs-abgrenzungen | |
|---|---|---|---|---|---|
| Derivative Finanzinstrumente | |||||
| Zu Handelszwecken gehalten | |||||
| Devisentermingeschäfte | 263 | ||||
| Energiehandelsgeschäfte | 121 376 | ||||
| Zinssatzswaps | 16 986 | ||||
| Nicht derivative Finanzinstrumente | |||||
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | |||||
| Aufgenommene Kredite | 551 585 | ||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 83 414 | ||||
| Leasingverpflichtung | 153 | 392 | |||
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | 427 474 | ||||
| Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 18 384 | ||||
| Total | 568 724 | 84 069 | 121 376 | 427 474 | 18 384 |
| Kein Finanzinstrument | - | - | - | 13 505 | 6 312 |
| Ausweis in Bilanzposition | 568 724 | 84 069 | 121 376 | 440 979 | 24 696 |
Der Buchwert des jeweiligen Finanzinstruments stellt einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert dar mit Ausnahme der folgenden Positionen:
| 31.12.2015 | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Buchwert | Beizulegender Zeitwert | Buchwert | Beizulegender Zeitwert | |
| Aufgenommene Kredite (inklusive langfristigem Leasing) | 414 237 | 490 178 | 551 738 | 617 231 |
Bemessungshierarchie
Die Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert in der Bilanz sind entsprechend einer dreistufigen Hierarchie zu klassifizieren. Die Hierarchie ergibt sich nach Art und Qualität der beizulegenden Zeitwerte (Marktpreise). Folgende Stufen existieren:
1. Stufe: Öffentlich bekannte Marktpreise für das betreffende Finanzinstrument (z.B. Börsenpreise).
2. Stufe: Marktpreise, welche nicht allgemein zugänglich sind und eventuell von Preisen für ähnliche Finanzinstrumente oder unterlegte Güter hergeleitet werden.
3. Stufe: Preise, die nicht auf Marktdaten beruhen.