| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Imposte sul reddito rilevate a Conto economico | ||
| Imposte correnti | 13.444 | 20.563 |
| Imposte differite | -2.680 | -27.969 |
| Totale | 10.764 | -7.406 |
| Imposte sul reddito rilevate alla voce Totale altri utili/perdite complessivi (OCI) | -774 | 1.581 |
| La riconciliazione tra l'onere fiscale effettivo e l'onere fiscale teorico per il 31 dicembre 2014 e 2013 è la seguente: | ||
| Riconciliazione | ||
| Utili/perdite ante imposte | -21.809 | -159.605 |
| Aliquota fiscale casa madre | 16,7% | 16,7% |
| Imposte calcolate con l'aliquota fiscale teorica | -3.638 | -26.622 |
| Effetto fiscale dovuto a utili tassati con aliquote diverse | -974 | -10.367 |
| Effetto fiscale da importi esenti da imposte | -3.466 | -1.815 |
| Effetto fiscale dovuto a costi non deducibili | 6.490 | 1.797 |
| Perdite fiscali dell'anno corrente per le quali non sono state costituite imposte differite attive | 8.709 | 10.621 |
| Perdite fiscali accumulate per le quali non sono state costituite imposte differite attive | -15 | -229 |
| Rettifica di valore di perdite fiscali capitalizzate in precedenza | 1.076 | 3.312 |
| Rettifiche per imposte sul reddito derivanti da esercizi precedenti | 293 | -312 |
| Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP) | 1.917 | -1.032 |
| Imposte differite attive non recuperabili | - | 16.580 |
| Imposte alla fonte non recuperabili | 292 | 653 |
| Altro | 80 | 8 |
| Imposte sul reddito rilevate a conto economico | 10.764 | -7.406 |
| Aliquota fiscale effettiva | -49,4% | 4,6% |
Imposte differite secondo l'origine delle differenze
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Attività | ||
| Immobilizzazioni materiali | 25.231 | 26.196 |
| Altre immobilizzazioni | 6.522 | 9.088 |
| Attivo circolante | 16.612 | 10.739 |
| Accantonamenti | 6.749 | 5.043 |
| Passività | 22.658 | 8.539 |
| Perdite portate a nuovo e crediti fiscali | 4.997 | 7.660 |
| Totale | 82.769 | 67.265 |
| Passività | ||
| Immobilizzazioni materiali | 41.854 | 42.283 |
| Altre immobilizzazioni | 3.805 | 2.546 |
| Attività correnti | 25.006 | 8.427 |
| Accantonamenti | 7.219 | 8.682 |
| Passività | 1.396 | 2.396 |
| Totale | 79.280 | 64.334 |
| di cui rilevate nello stato patrimoniale come: | ||
| Attività fiscali differite | 44.122 | 43.770 |
| Passività fiscali differite | -40.633 | -40.839 |
| Attività (Passività) nette per imposte differite | 3.489 | 2.931 |
Variazione delle imposte differite 2014 per categoria
| Immobilizzazioni materiali | Altre immobilizzazioni | Attività correnti | Accantonamenti | Passività | Perdite portate a nuovo in crediti di imposta | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo iniziale 2014 | -16.088 | 6.542 | 2.312 | -3.638 | 6.143 | 7.660 | 2.931 |
| Variazioni derivanti da acquisizioni | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazioni derivanti da vendite | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazioni a conto economico | -39 | -3.841 | -10.754 | 2.347 | 15.698 | -731 | 2.680 |
| Rilevate come "Attività/passività possedute per la vendita" | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazioni a Totale altri utili/perdite complessivi | - | - | - | 845 | -71 | - | 774 |
| Differenze di conversione | -496 | 16 | 48 | -24 | -508 | -140 | -1.104 |
| Altro | - | - | - | - | - | -1.792 | -1.792 |
| Saldo finale 2014 | -16.623 | 2.717 | -8.394 | -470 | 21.262 | 4.997 | 3.489 |
Variazione delle imposte differite 2013 per categoria
| Immobilizzazioni materiali | Altre immobilizzazioni | Attività correnti | Accantonamenti | Passività | Perdite portate a nuovo in crediti di imposta | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo iniziale 2013 | -44.734 | 6.684 | -7.417 | -6.166 | 18.953 | 5.505 | -27.175 |
| Variazioni derivanti da acquisizioni | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazioni derivanti da vendite | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazioni a conto economico | 28.247 | -3.063 | 9.673 | 3.685 | -12.519 | 1.946 | 27.969 |
| Rilevate come "Attività/passività possedute per la vendita" | - | 2.986 | - | - | 2 | 406 | 3.394 |
| Variazioni a Totale altri utili/perdite complessivi | - | - | - | -1.163 | -418 | - | -1.581 |
| Differenze di conversione | 399 | -65 | 56 | 6 | 125 | -88 | 433 |
| Altro | - | - | - | - | - | -109 | -109 |
| Saldo finale 2013 | -16.088 | 6.542 | 2.312 | -3.638 | 6.143 | 7.660 | 2.931 |
Perdite fiscali riportate a nuovo
Al 31 dicembre 2014 alcune società affiliate presentavano perdite fiscali riportate a nuovo pari a 114.742 migliaia di franchi (2013: 92.733 migliaia di franchi). In futuro queste potranno essere conteggiate con gli utili imponibili. I crediti fiscali differiti sono considerati solo allorquando la realizzazione effettiva sia probabile. Alla data di chiusura il Gruppo non ha iscritto a bilancio crediti fiscali differiti pari a 96.560 migliaia di franchi (2013: 62.635 migliaia di franchi) poiché il futuro utilizzo di tale importo a fini fiscali non è probabile.
Le perdite presentano le seguenti scadenze::
Perdite fiscali riportate a nuovo e non rilevate
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|
| Scadenza entro 1 anno | 1.561 | 21 |
| Scadenza tra 1-3 anni | 9.859 | 1.456 |
| Scadenza tra 4-7 anni | 40.832 | 14.891 |
| Scadenza oltre i 7 anni o nessuna scadenza | 44.308 | 46.267 |
| Totale | 96.560 | 62.635 |