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17 Passività finanziarie non correnti

17 Passività finanziarie non correnti
  Valuta Scadenza Tasso d'interesse nominale 31.12.2014 31.12.2013
           
Collocamento privato CHF 10.04.2017 3,625% 15.000 15.000
Collocamento privato CHF 30.03.2018 3,660% 25.000 25.000
Collocamento privato CHF 20.03.2023 3,625% 10.000 10.000
Collocamento privato CHF 28.06.2030 2,500% 20.000 20.000
Mutuo bancario CHF 11.12.2020 3,100% 10.000 10.000
Mutuo bancario CHF 04.07.2016 3,360% 50.000 50.000
Mutuo bancario 1) CHF 31.03.2017 variabile 1.177 -
Mutuo bancario (SET) EUR 30.06.2015 5,017% - 67.518
Finanziamenti       131.177 197.518
           
Prestito obbligazionario nominale CHF 18.11.2016 2,500% 200.000 200.000
Costi di emissione netti CHF     -337 -727
Prestito obbligazionario nominale CHF 20.07.2022 2,375% 115.000 115.000
Costi di emissione netti CHF     -1.671 -1.903
Obbligazione nominativa EUR 08.08.2034 3,400% 101.002 -
Costi di emissione netti EUR     -4.915 -
Obbligazioni       409.079 312.370
           
Finanz. aiuto investimento CHF 31.12.2015 tasso zero - 152
Finanz. aiuto investimento 2) CHF 31.12.2020 tasso zero 1,063 1,275
Finanz. aiuto investimento CHF 31.12.2015 tasso zero   47
Prestiti (minoranze)3) CHF 31.12.2070 tasso zero 9,295 9,060
Earn Out Forze Motrici Pistoia S.r.l. EUR 31.12.2017 tasso zero - 1,135
Interest rate swap CHF 11.12.2020   1.701 1.239
Interest rate swap CHF 28.06.2024   4.613 -
Interest rate swap CHF 01.07.2031   5.789 -
Interest rate swap CHF 18.11.2031   4.883 -
Altre passività finanziarie EUR 31.12.2021 tasso zero 971 -
Debiti per leasing finanziario 4) CHF   2,500% 153 284
Altre passività finanziarie       28.468 13.192
Totale       568.724 523.080
           
Indebitamento finanziario a lungo termine per valuta:          
Franchi svizzeri       471.666 454.427
Euro (convertiti in CHF)       97.058 68.653

Tutte le passività finanziarie non correnti, ad eccezione degli interest rate swap, sono allocate alla categoria «Altre passività finanziarie» e rilevate a bilancio al costo ammortizzato secondo il metodo del tasso d'interesse effettivo.

Il tasso d'interesse medio ponderato alla data di chiusura e al valore nominale ammonta al 2,98 per cento (2013: 2,97 per cento). Il fair value delle passività finanziarie non correnti ammonta a 634.217 migliaia di franchi (2013: 545.972 migliaia di franchi).

Repower ha rispettato tutti gli accordi relativi a crediti e prestiti.

1) Per il credito bancario di 1.177 migliaia di franchi sono state concesse ipoteche a garanzia. Le attività materiali impegnate in garanzia a questo proposito sono descritte alla nota 7.

2) Per il finanziamento di aiuto all'investimento di 1.063 migliaia di franchi (2013: 1.275 migliaia di franchi) sono state concesse ipoteche a garanzia. Le attività materiali impegnate in garanzia a questo proposito sono descritte alla nota 7.

3) Per il finanziamento dell'ampliamento dell'impianto della centrale idroelettrica Taschinas di Repower a Grüsch, nell'esercizio 2011 gli azionisti di minoranza di Repartner Produktions AG hanno concesso pro quota un prestito a tasso zero di 15.925 migliaia di franchi. Le condizioni del prestito prevedono un rimborso a quote costanti in 59 anni e un compenso percentuale in base all'EBIT della centrale elettrica Taschinas. Le passività finanziarie vengono registrate al momento del loro acquisto al fair value, che in mancanza di prezzi di mercato deve essere calcolato al valore attuale dei flussi di pagamento attesi. Il tasso d'interesse applicato è del 2,7 per cento. Il differenziale dei tassi ammonta a 8.004 migliaia di franchi ed è stato classificato come versamento dissimulato, che nell'ottica del Gruppo è stato considerato come aumento di capitale delle quote non controllanti. Nel corso del 2012 si sono aggiunti nuovi partner a Repartner Produktions AG, i quali hanno concesso anch'essi finanziamenti a tasso zero alla società. La loro partecipazione ha avuto effetto retroattivo e alle stesse condizioni degli altri partner. Il finanziamento aggiuntivo concesso a inizio anno ammontava a 1.356 migliaia di franchi

Nell'esercizio 2014 è stato adeguato retroattivamente il credito a tasso zero. L'adeguamento del credito a tasso zero ammontava a 315 migliaia di franchi.

La componente delle passività del credito a tasso zero alla fine del 2014 ammontava a 9.368 migliaia di franchi (2013: 9.129 migliaia di franchi) e viene iscritta a bilancio al costo ammortizzato applicando il metodo dell'interesse effettivo. La quota di debito a breve termine di 73 migliaia di franchi (2013: 69 migliaia di franchi) viene rilevata nelle passività finanziarie correnti.

4) Le scadenze dettagliate degli impegni di leasing sono riportate nella nota 29.