| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| restated | ||
| Imposte sul reddito rilevate a Conto economico | ||
| Imposte correnti | 20.563 | 24.169 |
| Imposte differite | -27.969 | -3.824 |
| Totale | -7.406 | 20.345 |
| Imposte sul reddito rilevate alla voce Totale altri utili/perdite complessivi (OCI) | 1.581 | 1.520 |
| La riconciliazione tra l'onere fiscale effettivo e l'onere fiscale teorico per il 31 dicembre 2013 e 2012 è la seguente: | ||
| Riconciliazione | ||
| Utili/perdite ante imposte | -159.605 | 51.578 |
| Aliquota fiscale casa madre | 16,7% | 16,7% |
| Imposte calcolate con l'aliquota fiscale teorica | -26.622 | 8.603 |
| Effetto fiscale dovuto a utili tassati con aliquote diverse | -10.367 | 5.033 |
| Effetto fiscale da importi esenti da imposte | -1.815 | -3.731 |
| Effetto fiscale dovuto a costi non deducibili | 1.797 | 3.589 |
| Perdite fiscali dell'anno corrente per le quali non sono state costituite imposte differite attive | 10.621 | 1.142 |
| Perdite fiscali accumulate per le quali non sono state costituite imposte differite attive | -229 | -480 |
| Rettifica di valore di perdite fiscali capitalizzate in precedenza | 3.312 | 1.750 |
| Rettifiche per imposte sul reddito derivanti da esercizi precedenti | -312 | 848 |
| Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP) | -1.032 | 3.698 |
| Imposte differite attive non recuperabili | 16.580 | - |
| Imposte alla fonte non recuperabili | 653 | - |
| Altro | 8 | -107 |
| Imposte sul reddito rilevate a Conto economico | -7.406 | 20.345 |
| Aliquota fiscale effettiva | 4,6% | 39,4% |
Imposte differite secondo l'origine delle differenze
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|
| restated | ||
| Attività | ||
| Immobilizzazioni materiali | 26.196 | 4.701 |
| Altre immobilizzazioni | 9.088 | 8.412 |
| Attivo circolante | 10.739 | 10.002 |
| Accantonamenti | 5.043 | 1.591 |
| Passività | 8.539 | 21.236 |
| Perdite portate a nuovo e crediti fiscali | 7.660 | 5.505 |
| Totale | 67.265 | 51.447 |
| Passività | ||
| Immobilizzazioni materiali | 42.283 | 49.435 |
| Altre immobilizzazioni | 2.546 | 1.728 |
| Attività correnti | 8.427 | 17.419 |
| Accantonamenti | 8.682 | 7.757 |
| Passività | 2.396 | 2.283 |
| Totale | 64.334 | 78.622 |
| di cui rilevate nello Stato patrimoniale come: | ||
| Attività fiscali differite | -43.770 | -23.312 |
| Passività fiscali differite | 40.839 | 50.487 |
| Attività (Passività) nette per imposte differite | -2.931 | 27.175 |
Variazione delle imposte differite 2013 per categoria
| Immobilizzazioni materiali | Altre immobilizzazioni | Attività correnti | Accantonamenti | Passività | Perdite portate a nuovo in crediti di imposta | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo iniziale 2013 | -44.734 | 6.684 | -7.417 | -6.166 | 18.953 | 5.505 | -27.175 |
| Variazione derivante da acquisizioni | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazione derivante da vendite | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazione a Conto economico | 28.247 | -3.063 | 9.673 | 3.685 | -12.519 | 1.946 | 27.969 |
| Rilevate come «Attività/passività possedute per la vendita» | - | 2.986 | - | - | 2 | 406 | 3.394 |
| Variazione «Altri utili/perdite rilevati direttamente a patrimonio netto» | - | - | - | -1.163 | -418 | - | -1.581 |
| Differenze di conversione | 399 | -65 | 56 | 6 | 125 | -88 | 433 |
| Altro 1) | - | - | - | - | - | -109 | -109 |
| Saldo finale 2013 | -16.088 | 6.542 | 2.312 | -3.638 | 6.143 | 7.660 | 2.931 |
1) Trasferimento di perdite portate a nuovo internamente al gruppo d'imposta italiano, che sono state contabilizzate come riduzione del credito d'imposta corrente nella capofila del gruppo d'imposta.
Variazione delle imposte differite 2012 per categoria
| Immobilizzazioni materiali | Altre immobilizzazioni | Attività correnti | Accantonamenti | Passività | Perdite portate a nuovo in crediti di imposta | Totale | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| restated | |||||||
| Saldo iniziale 2012 | -48.170 | 12.081 | -6.849 | -4.262 | 14.830 | 5.235 | -27.135 |
| Variazione derivante da acquisizioni | - | - | - | - | - | - | - |
| Variazione derivante da vendite | - | -264 | - | - | - | -21 | -285 |
| Variazione a Conto economico | 2.067 | -1.855 | -1.101 | -728 | 4.515 | 926 | 3.824 |
| Rilevate come «Attività/passività possedute per la vendita» | 1.390 | -3.260 | 553 | - | -2 | -400 | -1.719 |
| Variazione a «Altri utili/perdite rilevati direttamente a patrimonio netto» | - | - | - | -1.160 | -360 | - | -1.520 |
| Differenze di conversione | -21 | -18 | -20 | -16 | -30 | -74 | -179 |
| Altro 1) | - | - | - | - | - | -161 | -161 |
| Saldo finale 2012 | -44.734 | 6.684 | -7.417 | -6.166 | 18.953 | 5.505 | -27.175 |
1) Trasferimento di perdite portate a nuovo internamente al gruppo d'imposta italiano, che sono state contabilizzate come riduzione dei crediti d'imposta correnti nella capofila del gruppo d'imposta.
Perdite fiscali riportate a nuovo
Al 31.12.2013 alcune società affiliate presentavano perdite fiscali riportate a nuovo pari a 92.733 migliaia di franchi (2012: 42.620 migliaia di franchi). L'aumento registrato nel presente esercizio risulta da nuove perdite dell'esercizio corrente derivanti dalle svalutazioni (cfr. nota 7). I crediti fiscali differiti sono considerati solo allorquando la realizzazione effettiva sia probabile. Alla data di chiusura il Gruppo non ha iscritto a bilancio crediti fiscali differiti pari a 62.635 migliaia di franchi (2012: 19.333 migliaia di franchi) poiché il futuro utilizzo di tale importo a fini fiscali non è probabile. Tali perdite presentano le seguenti scadenze:
Perdite fiscali riportate a nuovo e non rilevate
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|
| Scadenza entro 1 anno | 21 | 12 |
| Scadenza tra 1-3 anni | 1.456 | 1.191 |
| Scadenza tra 4-7 anni | 14.891 | 15.443 |
| Scadenza oltre i 7 anni o nessuna scadenza | 46.267 | 2.687 |
| Totale | 62.635 | 19.333 |