| Valuta | Scadenza | Tasso d'interesse | 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Prestito | CHF | 10.04.2017 | 3,625% | 15.000 | 15.000 |
| Prestito | CHF | 30.03.2018 | 3,660% | 25.000 | 25.000 |
| Prestito | CHF | 20.03.2023 | 3,625% | 10.000 | 10.000 |
| Prestito | CHF | 28.06.2030 | 2,500% | 20.000 | 20.000 |
| Mutuo bancario | CHF | 11.12.2020 | 3,100% | 10.000 | 10.000 |
| Mutuo bancario | CHF | 04.07.2016 | 3,360% | 50.000 | 50.000 |
| Mutuo bancario (SET)1) | EUR | 30.06.2014 | variabile | - | 12,080 |
| Mutuo bancario (SET)1) | EUR | 30.06.2015 | 5,017% | 67.518 | 66.440 |
| Interest rate swaps (SET)1) | EUR | 30.06.2014 | - | 1.268 | |
| Finanziamenti | 197.518 | 209.788 | |||
| Prestito obbligazionario nominale | CHF | 18.11.2016 | 2,500% | 200.000 | 200.000 |
| Costi di emissione netti | CHF | -727 | -1.109 | ||
| Prestito obbligazionario nominale | CHF | 20.07.2022 | 2,375% | 115.000 | 115.000 |
| Costi di emissione netti | CHF | -1.903 | -2.130 | ||
| Obbligazioni | 312.370 | 311.761 | |||
| Finanz. aiuto investimento 2) | CHF | 31.12.2015 | tasso zero | 152 | 304 |
| Finanz. aiuto investimento 2) | CHF | 31.12.2020 | tasso zero | 1,275 | 1,488 |
| Finanz. aiuto investimento 2) | CHF | 31.12.2015 | tasso zero | 47 | 94 |
| Prestiti (minoranze)3) | CHF | 31.12.2070 | 2,700% | 9.060 | 9.129 |
| Prestiti (minoranze) | EUR | 31.12.2014 | variabile | - | 12,151 |
| Earn out Forze Motrici Pistoia S.r.l. | EUR | 31.12.2017 | 7,650% | 1.135 | 1.117 |
| Interest rate swap | CHF | 11.12.2020 | 1.239 | - | |
| Debiti per leasing finanziario 4) | CHF | 2,500% | 284 | 668 | |
| Altre passività finanziarie | 13.192 | 24.951 | |||
| Totale | 523.080 | 546.500 | |||
| Indebitamento finanziario a lungo termine per valuta: | |||||
| Franchi svizzeri | 454.427 | 453.444 | |||
| Euro (convertiti in CHF) | 68.653 | 93.056 |
Tutte le passività finanziarie non correnti, ad eccezione degli interest rate swap, sono allocate alla categoria «Altre passività finanziarie» e rilevate a bilancio al costo ammortizzato secondo il metodo del tasso d'interesse effettivo.
Il tasso d'interesse medio ponderato alla data di chiusura e al valore nominale ammonta al 3,0% (2012: 3,0%). Il fair value delle passività finanziarie non correnti ammonta a 545.972 migliaia di franchi (2012: 604.467 migliaia di franchi).
Repower ha rispettato tutti gli accordi relativi a crediti e prestiti.
1) Per la copertura dei rischi legati alle oscillazioni dei tassi variabili del credito bancario SET si ricorre a interest rate swap. A questo scopo sono stati applicati «hedge accounting». Le rettifiche di valore, pari a 1.077 migliaia di franchi (2012: 946 migliaia di franchi), di cui 420 migliaia di franchi a carico di minoranze (2012: 369 migliaia di franchi), sono state registrate a Conto economico (adeguamento al valore di mercato degli strumenti finanziari), al netto delle imposte differite, pari a -418 migliaia di franchi (2012: -360 migliaia di franchi), di cui -163 migliaia di franchi a carico di minoranze (2012: -140 migliaia di franchi). Le scadenze degli interest rate swap corrispondono alle scadenze dei prestiti per SET. Gli interest rate swap sono oggetto dell'hedge accounting e vengono rilevati al fair value. La rettifica del valore viene rilevata nel patrimonio netto. Gli interest rate swap (SET) scadono nel 2014 e vengono esposti al 31.12.2013 tra le passività finanziarie correnti (nota 22).
2) Per il finanziamento di aiuto all'investimento di 1.275 migliaia di franchi (2012: 1.488 migliaia di franchi) sono state concesse ipoteche a garanzia. Le attività materiali impegnate in garanzia a questo proposito sono descritte alla nota 7.
3) Per il finanziamento dell'ampliamento dell'impianto della centrale idroelettrica Taschinas di Repower a Grüsch, nell'esercizio 2011 gli azionisti di minoranza di Repartner Produktions AG hanno concesso pro quota un prestito a tasso zero di 15.925 migliaia di franchi. Le condizioni del prestito prevedono un rimborso a quote costanti in 59 anni e un compenso percentuale in base all'EBIT della centrale elettrica Taschinas. Le passività finanziarie vengono registrate al momento del loro acquisto al fair value, che in mancanza di prezzi di mercato deve essere calcolato al valore attuale dei flussi di pagamento attesi. Il tasso d'interesse applicato è del 2,7 per cento. Il differenziale dei tassi per il prestito dei soci a tasso zero ammonta a 8.004 migliaia di franchi ed è stato classificato come versamento dissimulato, che nell'ottica del Gruppo è stato considerato come aumento di capitale delle quote non controllanti.
Nel corso del 2012 si sono aggiunti nuovi partner a Repartner Produktions AG, i quali hanno concesso anch'essi finanziamenti a tasso zero alla società. La loro partecipazione ha avuto effetto retroattivo e alle stesse condizioni degli altri partner. Il finanziamento aggiuntivo concesso a inizio anno ammontava a 1.356 migliaia di franchi.
Nel corso del 2013 non si sono verificate variazioni.
La componente delle passività del credito a tasso zero alla fine del 2013 ammontava a 9.129 migliaia di franchi (2012: 9.196 migliaia di franchi) e viene iscritta a bilancio al costo ammortizzato applicando il metodo dell'interesse effettivo. La quota di debito a breve termine di 69 migliaia di franchi (2012: 67 migliaia di franchi) viene rilevata nelle passività finanziarie correnti.
4) Le scadenze dettagliate degli impegni di leasing sono riportate nella nota 30.