| 2013 | 2012 | |
|---|---|---|
| Restated | ||
| Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung | ||
| Laufende Ertragssteuern | 20 563 | 24 169 |
| Latente Ertragssteuern | -27 969 | -3 824 |
| Total | -7 406 | 20 345 |
| Ertragssteuern zu Lasten des sonstigen Ergebnisses | 1 581 | 1 520 |
| Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2013 und 2012 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt: | ||
| Überleitungsrechnung | ||
| Ergebnis vor Ertragssteuern | -159 605 | 51 578 |
| Ertragssteuersatz Stammhaus | 16,7% | 16,7% |
| Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz | -26 622 | 8 603 |
| Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen | -10 367 | 5 033 |
| Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen | -1 815 | -3 731 |
| Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand | 1 797 | 3 589 |
| Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden | 10 621 | 1 142 |
| Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden | -229 | -480 |
| Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen | 3 312 | 1 750 |
| Nachträgliche Steuerbelastungen/-entlastungen für Vorjahre | -312 | 848 |
| Regionale Produktionssteuer Italien - IRAP | -1 032 | 3 698 |
| Nicht realisierbare latente Steuerguthaben | 16 580 | - |
| Nicht rückforderbare Quellensteuern | 653 | - |
| Übriges | 8 | -107 |
| Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung | -7 406 | 20 345 |
| Effektiver Ertragssteuersatz | 4,6% | 39,4% |
Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|
| Restated | ||
| Aktiven | ||
| Sachanlagen | 26 196 | 4 701 |
| Übriges Anlagevermögen | 9 088 | 8 412 |
| Umlaufvermögen | 10 739 | 10 002 |
| Rückstellungen | 5 043 | 1 591 |
| Verbindlichkeiten | 8 539 | 21 236 |
| Verlustvorträge/Steuergutschriften | 7 660 | 5 505 |
| Total | 67 265 | 51 447 |
| Passiven | ||
| Sachanlagen | 42 283 | 49 435 |
| Übriges Anlagevermögen | 2 546 | 1 728 |
| Umlaufvermögen | 8 427 | 17 419 |
| Rückstellungen | 8 682 | 7 757 |
| Verbindlichkeiten | 2 396 | 2 283 |
| Total | 64 334 | 78 622 |
| davon in der Bilanz ausgewiesen als | ||
| Aktive latente Ertragssteuern | -43 770 | -23 312 |
| Passive latente Ertragssteuern | 40 839 | 50 487 |
| Nettoguthaben (Verpflichtung) latente Ertragssteuern | -2 931 | 27 175 |
Veränderung der Latenten Steuern 2013 nach Kategorien
| Sachanlagen | Übriges Anlage-vermögen | Umlauf-vermögen | Rück- stellungen | Verbindlich-keiten | Verlust- vorträge Steuergut- schriften | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anfangsbestand 2013 | -44 734 | 6 684 | -7 417 | -6 166 | 18 953 | 5 505 | -27 175 |
| Veränderung aufgrund einer Akquisition | - | - | - | - | - | - | - |
| Veränderung aufgrund eines Verkaufs | - | - | - | - | - | - | - |
| Veränderung über die konsolidierte Erfolgsrechnung | 28 247 | -3 063 | 9 673 | 3 685 | -12 519 | 1 946 | 27 969 |
| Ausweis als «Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte/Verbindlichkeiten» | - | 2 986 | - | - | 2 | 406 | 3 394 |
| Veränderung im sonstigen Ergebnis | - | - | - | -1 163 | -418 | - | -1 581 |
| Umrechnungsdifferenzen | 399 | -65 | 56 | 6 | 125 | -88 | 433 |
| Übriges 1) | - | - | - | - | - | -109 | -109 |
| Schlussbestand 2013 | -16 088 | 6 542 | 2 312 | -3 638 | 6 143 | 7 660 | 2 931 |
1) Transfer von Verlustvorträgen innerhalb der italienischen Steuergruppe, welche als Reduktion der laufenden Steuerforderung in der Steuergruppenträgerin verbucht wurden.
Veränderung der Latenten Steuern 2012 nach Kategorien
| Sachanlagen | Übriges Anlage-vermögen | Umlauf-vermögen | Rück- stellungen | Verbindlich-keiten | Verlust- vorträge Steuergut- schriften | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Restated | |||||||
| Anfangsbestand 2012 | -48 170 | 12 081 | -6 849 | -4 262 | 14 830 | 5 235 | -27 135 |
| Veränderung aufgrund einer Akquisition | - | - | - | - | - | - | - |
| Veränderung aufgrund eines Verkaufs | - | -264 | - | - | - | -21 | -285 |
| Veränderung über die konsolidierte Erfolgsrechnung | 2 067 | -1 855 | -1 101 | -728 | 4 515 | 926 | 3 824 |
| Ausweis als «Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte/Verbindlichkeiten» | 1 390 | -3 260 | 553 | - | -2 | -400 | -1 719 |
| Veränderung im sonstigen Ergebnis | - | - | - | -1 160 | -360 | - | -1 520 |
| Umrechnungsdifferenzen | -21 | -18 | -20 | -16 | -30 | -74 | -179 |
| Übriges 1) | - | - | - | - | - | -161 | -161 |
| Schlussbestand 2012 | -44 734 | 6 684 | -7 417 | -6 166 | 18 953 | 5 505 | -27 175 |
1) Transfer von Verlustvorträgen innerhalb der italienischen Steuergruppe, welche als Reduktion der laufenden Steuerforderungen in der Steuergruppenträgerin verbucht wurden.
Steuerliche Verlustvorträge
Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31.12.2013 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 92 733 (Vorjahr: TCHF 42620). Die diesjährige Erhöhung resultiert aus neuen Verlusten des laufenden Geschäftsjahres in Zusammenhang mit den Wertminderungen (Anmerkung 7). Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit aktiviert, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 62 635 (Vorjahr: TCHF 19 333) nicht aktiviert, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist. Diese weisen folgende Verfalldaten auf:
Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge
| 31.12.2013 | 31.12.2012 | |
|---|---|---|
| Verfall innerhalb eines Jahres | 21 | 12 |
| Verfall in 1-3 Jahren | 1 456 | 1 191 |
| Verfall in 4-7 Jahren | 14 891 | 15 443 |
| Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall | 46 267 | 2 687 |
| Total | 62 635 | 19 333 |