7 Imposte sul reddito
7 Imposte sul reddito
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2011 |
2012 |
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in migliaia di franchi |
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Imposte sul reddito rilevate a Conto economico |
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Imposte correnti |
34.835 |
24.169 |
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Imposte differite |
-10.938 |
-3.908 |
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Totale |
23.897 |
20.261 |
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Imposte sul reddito rilevate alla voce Totale altri utili/perdite complessivi (OCI) |
358 |
360 |
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La riconciliazione tra l'onere fiscale effettivo e l'onere fiscale teorico per il 31 dicembre 2011 e 2012 è la seguente: |
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Riconciliazione |
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Risultato ante imposte |
78.075 |
51.122 |
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Aliquota fiscale casa madre |
16,7% |
16,7% |
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Imposte calcolate con l'aliquota fiscale teorica |
13.023 |
8.527 |
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Effetto fiscale dovuto a costi non deducibili |
8.422 |
3.589 |
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Effetto fiscale dovuto a ricavi tassati con aliquote diverse |
8.667 |
5.025 |
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Effetto fiscale da importi esenti da imposte |
-5.910 |
-3.731 |
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Capitalizzazione successiva di imposte differite non rilevate in perdite fiscali |
-1.261 |
- |
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Perdite fiscali non più utilizzabili per le quali erano state registrate imposte differite attive |
156 |
- |
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Perdite fiscali dell'anno corrente per le quali non sono state costituite imposte differite attive |
754 |
1.142 |
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Perdite fiscali per le quali non sono state costituite imposte differite attive |
-195 |
-480 |
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Rettifica di valore di perdite fiscali capitalizzate in precedenza |
- |
1.750 |
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Variazioni dell'aliquota fiscale in Italia1) |
-313 |
- |
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Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP) |
3.307 |
3.698 |
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Rettifiche per imposte sul reddito derivanti da esercizi precedenti |
-2.770 |
848 |
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Altro |
17 |
-107 |
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Imposte sul reddito rilevate a Conto economico |
23.897 |
20.261 |
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Aliquota fiscale effettiva |
30,6% |
39,6% |
1)In Italia è stata aumentata l'imposta sul reddito delle società (IRES) per gli anni 2011, 2012 e 2013.
| Imposte differite secondo l'origine delle differenze |
31.12.2011 |
31.12.2012 |
| in migliaia di franchi |
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| Attività |
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| Immobili, impianti e macchinari |
4.380 |
4.701 |
| Altre immobilizzazioni |
13.915 |
8.412 |
| Attivo circolante |
7.183 |
10.002 |
| Accantonamenti |
3.453 |
1.375 |
| Passività |
15.918 |
21.236 |
| Perdite portate a nuovo e crediti fiscali |
5.235 |
5.505 |
| Totale |
50.084 |
51.231 |
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| Passività |
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| Immobili, impianti e macchinari |
52.550 |
49.435 |
| Altre immobilizzazioni |
1.834 |
1.728 |
| Attivo circolante |
14.032 |
17.419 |
| Accantonamenti |
14.025 |
12.608 |
| Passività |
1.088 |
2.283 |
| Totale |
83.529 |
83.473 |
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| di cui rilevate nello Stato patrimoniale come: |
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| Attività fiscali differite |
-25.430 |
-23.095 |
| Passività fiscali differite |
58.875 |
55.337 |
| Passività per imposte differite nette |
33.445 |
32.242 |
| in migliaia di franchi |
Immobili, impianti e macchinari |
Altre immobilizzazioni materiali |
Attività correnti |
Accantonamenti |
Passività |
Perdite portate a nuovo su note di credito relative a imposte |
Totale |
| Variazione imposte differite 2012 secondo categorie |
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| Saldo iniziale 2012 |
-48.170 |
12.081 |
-6.849 |
-10.572 |
14.830 |
5.235 |
-33.445 |
| Variazioni derivanti da acquisizioni |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Variazioni derivanti da vendite |
- |
-264 |
- |
- |
- |
-21 |
-285 |
| Variazioni del Conto economico |
2.067 |
-1.855 |
-1.101 |
-644 |
4.515 |
926 |
3.908 |
| Designate come «Attività/passività possedute per la vendita» |
1.390 |
-3.260 |
553 |
- |
-2 |
-400 |
-1.719 |
| Variazioni Totale altri utili / perdite complessivi |
- |
- |
- |
- |
-360 |
- |
-360 |
| Differenze di conversione |
-21 |
-18 |
-20 |
-17 |
-30 |
-74 |
-180 |
| Altro1) |
- |
- |
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- |
-161 |
-161 |
| Saldo finale 2012 |
-44.734 |
6.684 |
-7.417 |
-11.233 |
18.953 |
5.505 |
-32.242 |
| in migliaia di franchi |
Immobili, impianti e macchinari |
Altre immobilizzazioni materiali |
Attività correnti |
Accantonamenti |
Passività |
Perdite portate a nuovo su note di credito relative a imposte |
Totale |
| Variazione imposte differite 2011 secondo categorie |
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| Saldo iniziale 2011 |
-60.692 |
8.532 |
-16.446 |
-15.735 |
29.924 |
1.478 |
-52.939 |
| Variazioni derivanti da acquisizioni |
- |
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| Variazioni derivanti da vendite |
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| Variazioni del Conto economico |
2.526 |
3.576 |
9.593 |
5.244 |
-14.483 |
4.482 |
10.938 |
| Designate come «Attività/passività possedute per la vendita» |
10.076 |
- |
- |
- |
- |
- |
10.076 |
| Variazioni Totale altri utili / perdite complessivi |
- |
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- |
-358 |
- |
-358 |
| Differenze di conversione |
-80 |
-27 |
4 |
-81 |
-253 |
-119 |
-556 |
| Altro1) |
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- |
- |
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-606 |
-606 |
| Saldo finale 2011 |
-48.170 |
12.081 |
-6.849 |
-10.572 |
14.830 |
5.235 |
-33.445 |
1) Trasferimento di perdite portate a nuovo internamente al gruppo d'imposta italiano, che sono state contabilizzate come riduzione del credito d'imposta corrente nella capofila del gruppo d'imposta.
Perdite fiscali riportate a nuovo
Al 31.12.2012 alcune società affiliate presentavano perdite fiscali riportate a nuovo pari a 42.620 migliaia di franchi (2011: 31.351 migliaia di franchi). In futuro queste potranno essere conteggiate con gli utili imponibili. I crediti fiscali differiti sono considerati solo allorquando la realizzazione effettiva sia probabile. Alla data di chiusura il Gruppo non ha iscritto a bilancio crediti fiscali differiti pari a 19.333 migliaia di franchi (2011: 6.726 migliaia di franchi) poiché il futuro utilizzo di tale importo a fini fiscali non è probabile. L'aumento registrato nel presente esercizio risulta da nuove perdite dell'esercizio corrente e da una rettifica di valore di perdite fiscali finora portate a nuovo e iscritte a Conto economico di esercizi precedenti. Tali perdite presentano le seguenti scadenze:
| Perdite fiscali riportate a nuovo e non rilevate |
31.12.2011 |
31.12.2012 |
| in migliaia di franchi |
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| Scadenza entro 1 anno |
- |
12 |
| Scadenza tra 1-3 anni |
319 |
1.191 |
| Scadenza tra 3-7 anni |
5.293 |
15.443 |
| Scadenza oltre i 7 anni o nessuna scadenza |
1.114 |
2.687 |
| Totale |
6.726 |
19.333 |