7 Ertragssteuern
7 Ertragssteuern
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2011 |
2012 |
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TCHF |
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Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung |
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Laufende Ertragssteuern |
34 835 |
24 169 |
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Latente Ertragssteuern |
-10 938 |
-3 908 |
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Total |
23 897 |
20 261 |
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Ertragssteuern zu Lasten des sonstigen Ergebnisses |
358 |
360 |
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Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2011 und 2012 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt: |
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Überleitungsrechnung |
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Gewinn vor Ertragssteuern |
78 075 |
51 122 |
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Ertragssteuersatz Stammhaus |
16,7% |
16,7% |
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Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz |
13 023 |
8 527 |
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Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand |
8 422 |
3 589 |
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Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen |
8 667 |
5 025 |
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Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen |
-5 910 |
-3 731 |
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Nachträgliche Aktivierung bisher nicht erfasster latenter Steuern auf steuerlichen Verlustvorträgen |
-1 261 |
- |
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Verfall von steuerlichen Verlustvorträgen, auf welche aktive latente Steuern gebucht wurden |
156 |
- |
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Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden |
754 |
1 142 |
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Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden |
-195 |
-480 |
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Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen |
- |
1 750 |
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Steuersatzänderung Italien1) |
-313 |
- |
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Regionale Produktionssteuer Italien - IRAP |
3 307 |
3 698 |
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Nachträgliche Steuerbelastungen / -entlastungen für Vorjahre |
-2 770 |
848 |
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Übriges |
17 |
-107 |
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Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung |
23 897 |
20 261 |
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Effektiver Ertragssteuersatz |
30,6% |
39,6% |
1)In Italien wurde die Zuschlagssteuer (IRES) befristet für die Jahre 2011, 2012 und 2013 erhöht.
Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen |
31.12.2011 |
31.12.2012 |
TCHF |
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Aktiven |
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Sachanlagen |
4 380 |
4 701 |
Übriges Anlagevermögen |
13 915 |
8 412 |
Umlaufvermögen |
7 183 |
10 002 |
Rückstellungen |
3 453 |
1 375 |
Verbindlichkeiten |
15 918 |
21 236 |
Verlustvorträge / Steuergutschriften |
5 235 |
5 505 |
Total |
50 084 |
51 231 |
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Passiven |
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Sachanlagen |
52 550 |
49 435 |
Übriges Anlagevermögen |
1 834 |
1 728 |
Umlaufvermögen |
14 032 |
17 419 |
Rückstellungen |
14 025 |
12 608 |
Verbindlichkeiten |
1 088 |
2 283 |
Total |
83 529 |
83 473 |
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davon in der Bilanz ausgewiesen als |
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Aktive latente Ertragssteuern |
-25 430 |
-23 095 |
Passive latente Ertragssteuern |
58 875 |
55 337 |
Nettoverpflichtung latente Ertragssteuern |
33 445 |
32 242 |
TCHF |
Sachanlagen |
Übriges Anlage-vermögen |
Umlauf-vermögen |
Rück- stellungen |
Verbindlich-keiten |
Verlustvorträge Steuer- gutschriften |
Total |
Veränderung der Latenten Steuern 2012 nach Kategorien |
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Anfangsbestand 2012 |
-48 170 |
12 081 |
-6 849 |
-10 572 |
14 830 |
5 235 |
-33 445 |
Veränderung aufgrund einer Akquisition |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Veränderung aufgrund eines Verkaufs |
- |
-264 |
- |
- |
- |
-21 |
-285 |
Veränderung über die Erfolgsrechnung |
2 067 |
-1 855 |
-1 101 |
-644 |
4 515 |
926 |
3 908 |
Ausweis als "Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte/Verbindlichkeiten" |
1 390 |
-3 260 |
553 |
- |
-2 |
-400 |
-1 719 |
Veränderungen im sonstigen Ergebnis |
- |
- |
- |
- |
-360 |
- |
-360 |
Umrechnungsdifferenzen |
-21 |
-18 |
-20 |
-17 |
-30 |
-74 |
-180 |
Übriges1) |
- |
- |
- |
- |
- |
-161 |
-161 |
Schlussbestand 2012 |
-44 734 |
6 684 |
-7 417 |
-11 233 |
18 953 |
5 505 |
-32 242 |
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Sachanlagen |
Übriges Anlage-vermögen |
Umlauf-vermögen |
Rückstellungen |
Verbindlich-keiten |
Verlustvorträge Steuergut- schriften |
Total |
Veränderung der Latenten Steuern 2011 nach Kategorien |
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Anfangsbestand 2011 |
-60 692 |
8 532 |
-16 446 |
-15 735 |
29 924 |
1 478 |
-52 939 |
Veränderung aufgrund einer Akquisition |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Veränderung aufgrund eines Verkaufs |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Veränderung über die Erfolgsrechnung |
2 526 |
3 576 |
9 593 |
5 244 |
-14 483 |
4 482 |
10 938 |
Ausweis als "Zur Veräusserung gehaltene Verbindlichkeiten" |
10 076 |
- |
- |
- |
- |
- |
10 076 |
Veränderungen im sonstigen Ergebnis |
- |
- |
- |
- |
-358 |
- |
-358 |
Umrechnungsdifferenzen |
-80 |
-27 |
4 |
-81 |
-253 |
-119 |
-556 |
Übriges1) |
- |
- |
- |
- |
- |
-606 |
-606 |
Schlussbestand 2011 |
-48 170 |
12 081 |
-6 849 |
-10 572 |
14 830 |
5 235 |
-33 445 |
1) Transfer von Verlustvorträgen innerhalb der italienischen Steuergruppe, welche als Reduktion der laufenden Steuerforderung in der Steuergruppenträgerin verbucht wurden.
Steuerliche Verlustvorträge
Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31.12.2012 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 42620 (Vorjahr: TCHF 31351), die sie in künftigen Perioden mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können. Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit berücksichtigt, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 19 333 (Vorjahr: TCHF 6726) nicht berücksichtigt, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist. Die diesjährige Erhöhung resultiert aus neuen Verlusten des laufenden Geschäftsjahres und einer Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen aus Vorjahren. Diese weisen folgende Verfalldaten auf:
Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge |
31.12.2011 |
31.12.2012 |
TCHF |
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Verfall innerhalb eines Jahres |
- |
12 |
Verfall in über 1-3 Jahren |
319 |
1 191 |
Verfall in über 3-7 Jahren |
5 293 |
15 443 |
Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall |
1 114 |
2 687 |
Total |
6 726 |
19 333 |