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7 Ertragssteuern

7 Ertragssteuern
    2011 2012
  TCHF    
       
  Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung    
  Laufende Ertragssteuern 34 835 24 169
  Latente Ertragssteuern -10 938 -3 908
  Total 23 897 20 261
       
  Ertragssteuern zu Lasten des sonstigen Ergebnisses 358 360
       
  Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2011 und 2012 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt:    
       
  Überleitungsrechnung    
  Gewinn vor Ertragssteuern 78 075 51 122
  Ertragssteuersatz Stammhaus 16,7% 16,7%
       
  Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz 13 023 8 527
  Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand 8 422 3 589
  Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen 8 667 5 025
  Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen -5 910 -3 731
  Nachträgliche Aktivierung bisher nicht erfasster latenter Steuern auf steuerlichen Verlustvorträgen -1 261 -
  Verfall von steuerlichen Verlustvorträgen, auf welche aktive latente Steuern gebucht wurden 156 -
  Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden 754 1 142
  Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden -195 -480
  Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen - 1 750
  Steuersatzänderung Italien1) -313 -
  Regionale Produktionssteuer Italien - IRAP 3 307 3 698
  Nachträgliche Steuerbelastungen / -entlastungen für Vorjahre -2 770 848
  Übriges 17 -107
  Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung 23 897 20 261
       
  Effektiver Ertragssteuersatz 30,6% 39,6%

1)In Italien wurde die Zuschlagssteuer (IRES) befristet für die Jahre 2011, 2012 und 2013 erhöht.

Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen 31.12.2011 31.12.2012
TCHF    
     
Aktiven    
Sachanlagen 4 380 4 701
Übriges Anlagevermögen 13 915 8 412
Umlaufvermögen 7 183 10 002
Rückstellungen 3 453 1 375
Verbindlichkeiten 15 918 21 236
Verlustvorträge / Steuergutschriften 5 235 5 505
Total 50 084 51 231
     
Passiven    
Sachanlagen 52 550 49 435
Übriges Anlagevermögen 1 834 1 728
Umlaufvermögen 14 032 17 419
Rückstellungen 14 025 12 608
Verbindlichkeiten 1 088 2 283
Total 83 529 83 473
     
davon in der Bilanz ausgewiesen als    
Aktive latente Ertragssteuern -25 430 -23 095
Passive latente Ertragssteuern 58 875 55 337
Nettoverpflichtung latente Ertragssteuern 33 445 32 242
TCHF Sachanlagen Übriges Anlage-vermögen Umlauf-vermögen Rück- stellungen Verbindlich-keiten Verlustvorträge Steuer- gutschriften Total
Veränderung der Latenten Steuern 2012 nach Kategorien              
               
Anfangsbestand 2012 -48 170 12 081 -6 849 -10 572 14 830 5 235 -33 445
Veränderung aufgrund einer Akquisition - - - - - - -
Veränderung aufgrund eines Verkaufs - -264 - - - -21 -285
Veränderung über die Erfolgsrechnung 2 067 -1 855 -1 101 -644 4 515 926 3 908
Ausweis als "Zur Veräusserung gehaltene Vermögenswerte/Verbindlichkeiten" 1 390 -3 260 553 - -2 -400 -1 719
Veränderungen im sonstigen Ergebnis - - - - -360 - -360
Umrechnungsdifferenzen -21 -18 -20 -17 -30 -74 -180
Übriges1) - - - - - -161 -161
Schlussbestand 2012 -44 734 6 684 -7 417 -11 233 18 953 5 505 -32 242
  Sachanlagen Übriges Anlage-vermögen Umlauf-vermögen Rückstellungen Verbindlich-keiten Verlustvorträge Steuergut- schriften Total
Veränderung der Latenten Steuern 2011 nach Kategorien              
               
Anfangsbestand 2011 -60 692 8 532 -16 446 -15 735 29 924 1 478 -52 939
Veränderung aufgrund einer Akquisition - - - - - - -
Veränderung aufgrund eines Verkaufs - - - - - - -
Veränderung über die Erfolgsrechnung 2 526 3 576 9 593 5 244 -14 483 4 482 10 938
Ausweis als "Zur Veräusserung gehaltene Verbindlichkeiten" 10 076 - - - - - 10 076
Veränderungen im sonstigen Ergebnis - - - - -358 - -358
Umrechnungsdifferenzen -80 -27 4 -81 -253 -119 -556
Übriges1) - - - - - -606 -606
Schlussbestand 2011 -48 170 12 081 -6 849 -10 572 14 830 5 235 -33 445

1) Transfer von Verlustvorträgen innerhalb der italienischen Steuergruppe, welche als Reduktion der laufenden Steuerforderung in der Steuergruppenträgerin verbucht wurden.

Steuerliche Verlustvorträge

Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31.12.2012 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 42620 (Vorjahr: TCHF 31351), die sie in künftigen Perioden mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können. Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit berücksichtigt, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 19 333 (Vorjahr: TCHF 6726) nicht berücksichtigt, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist. Die diesjährige Erhöhung resultiert aus neuen Verlusten des laufenden Geschäftsjahres und einer Wertberichtigung von bis anhin aktivierten steuerlichen Verlustvorträgen aus Vorjahren. Diese weisen folgende Verfalldaten auf:

Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge 31.12.2011 31.12.2012
TCHF    
     
Verfall innerhalb eines Jahres - 12
Verfall in über 1-3 Jahren 319 1 191
Verfall in über 3-7 Jahren 5 293 15 443
Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall 1 114 2 687
Total 6 726 19 333