2010 restated | 2011 | ||
---|---|---|---|
in migliaia di franchi | |||
Imposte sul reddito rilevate a Conto economico | |||
Imposte correnti1) | 30.411 | 34.835 | |
Imposte differite | -5.249 | -10.938 | |
Totale | 25.162 | 23.897 | |
Imposte sul reddito rilevate a patrimonio netto | |||
Oneri fiscali derivanti da movimenti del patrimonio netto | 268 | 358 | |
Totale | 268 | 358 | |
La riconciliazione tra l'onere fiscale effettivo e l'onere fiscale teorico per il 31 dicembre 2010 e 2011 è la seguente: | |||
Riconciliazione | |||
Risultato ante imposte | 101.860 | 78.075 | |
Aliquota fiscale teorica | 16,7% | 16,7% | |
Imposte calcolate con l'aliquota fiscale teorica | 16.990 | 13.023 | |
Effetto fiscale dovuto a costi non deducibili | 1.144 | 8.422 | |
Effetto fiscale dovuto a ricavi tassati con aliquote diverse | 9.363 | 8.667 | |
Effetto fiscale da importi esenti da imposte | -3.059 | -5.910 | |
Attivazione posteriore di imposte differite non ancora registrate tra le perdite fiscali portate a nuovo | 0 | -1.261 | |
Perdite fiscali dell'anno corrente per le quali non sono state costituite imposte differite attive | 1.469 | 754 | |
Perdite fiscali per le quali non sono state costituite imposte differite attive | -2.609 | -195 | |
Variazioni dell'aliquota fiscale in Svizzera2) | -450 | - | |
Modifiche delle leggi fiscali in Italia | 2 | - | |
Variazioni dell'aliquota fiscale in Italia3) | - | -313 | |
Imposta sulle Attività Produttive (IRAP) | 3.786 | 3.307 | |
Rettifiche per imposte sul reddito derivanti da esercizi precedenti | -1.948 | -2.770 | |
Altro | 474 | 17 | |
Imposte sul reddito rilevate a Conto economico | 25.162 | 23.897 | |
Aliquota fiscale effettiva | 24,7% | 30,6% |
1) Nell'ambito della correzione degli importi dell'esercizio precedente (cfr nota 30) le imposte attive differite di 540 migliaia di franchi sono state riclassificate dal Conto economico consolidato al patrimonio netto.
2) La revisione della legge fiscale del Cantone dei Grigioni, entrata in vigore il 1° gennaio 2010, prevedeva la riduzione dell'aliquota sugli utili aziendali. Nel 2010 la normativa ha portato alla liquidazione, rilevata a Conto economico, di passività differite, la quale si ripercuote sulle aliquote effettive.
3)In Italia è stata aumentata l'imposta sul reddito delle società (IRES) per gli anni 2011, 2012 e 2013.
Imposte differite secondo l'origine delle differenze | 31.12.2010 | 31.12.2011 |
---|---|---|
in migliaia di franchi | ||
Attività | ||
Immobili, impianti e macchinari | 3.123 | 4.380 |
Altre immobilizzazioni | 13.731 | 13.915 |
Attivo circolante | 3.169 | 7.183 |
Accantonamenti | 1.344 | 3.453 |
Passività | 30.974 | 15.918 |
Perdite portate a nuovo e crediti fiscali | 1.478 | 5.235 |
Totale | 53.819 | 50.084 |
Passività | ||
Immobilizzazioni materiali | 63.815 | 52.550 |
Altre immobilizzazioni | 5.199 | 1.834 |
Attivo circolante | 19.615 | 14.032 |
Accantonamenti | 17.079 | 14.025 |
Passività | 1.050 | 1.088 |
Totale | 106.758 | 83.529 |
di cui rilevate allo stato patrimoniale come: | ||
Attività fiscali differite1) | -14.915 | -25.430 |
Passività fiscali differite | 67.854 | 58.875 |
Passività per imposte differite nette | 52.939 | 33.445 |
1) Nell'ambito della correzione degli importi dell'esercizio precedente (cfr. nota 30) le imposte attive differite di 14.915 migliaia di franchi sono state incrementate di 540 migliaia di franchi, arrivando dunque a 15.455 migliaia di franchi.
in migliaia di franchi | Immobilizzazioni materiali | Altre immobilizzazioni materiali | Attività correnti | Accantonamenti | Passività | Perdite portate a nuovo su note di credito relative a imposte | Totale |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Variazioni delle imposte differite secondo categorie | |||||||
Saldo iniziale 2011 | -60.692 | 8.532 | -16.446 | -15.735 | 29.924 | 1.478 | -52.939 |
Variazioni derivanti da acquisizioni | - | - | - | - | - | - | - |
Variazioni derivanti da vendite | - | - | - | - | - | - | - |
Variazioni del conto economico | 2.526 | 3.576 | 9.593 | 5.244 | -14.483 | 4.482 | 10.938 |
Passività possedute per la vendita | 10.076 | - | - | - | - | - | 10.076 |
Variazione diretta del capitale proprio | - | - | - | - | -358 | - | -358 |
Differenze di conversione | -80 | -27 | 4 | -81 | -253 | -119 | -556 |
Altro2) | - | - | - | - | - | -606 | -606 |
Saldo finale 2011 | -48.170 | 12.081 | -6.849 | -10.572 | 14.830 | 5.235 | -33.445 |
2) Trasferimento di perdite portate a nuovo iall'interno del gruppo Italia, le quali erano state contabilizzate dalla società capofila del gruppo d'imposta italiano a riduzione dei crediti di imposta correnti.
in migliaia di franchi | Immobilizzazioni materiali | Altre immobilizzazioni materiali | Attività correnti | Accantonamenti | Passività | Perdite portate a nuovo su note di credito relative a imposte | Totale |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Variazioni delle imposte differite secondo categorie | |||||||
Saldo iniziale 2010 | -69.133 | 16.443 | -18.214 | -18.991 | 33.558 | 2.336 | -54.001 |
Variazioni derivanti da acquisizioni | - | -2.053 | - | - | -625 | - | -2.678 |
Variazioni derivanti da vendite | 1.131 | - | - | - | - | - | 1.131 |
Variazioni del conto economico | 7.855 | -5.019 | 1.048 | 3.392 | -1.818 | -594 | 4.864 |
Variazione diretta del capitale proprio | - | - | - | - | -268 | - | -268 |
Differenze di conversione | -545 | -839 | 720 | -136 | -923 | -264 | -1.987 |
Altro | - | - | - | - | - | - | - |
Saldo finale 2010 | -60.692 | 8.532 | -16.446 | -15.735 | 29.924 | 1.478 | -52.939 |
Al 31.12.2011 alcune società affiliate presentavano perdite fiscali riportate a nuovo pari a 31.351 migliaia di franchi (2010: 17.351 migliaia di franchi). In futuro queste potranno essere conteggiate con gli utili imponibili. I crediti fiscali differiti sono considerati solo allorquando la realizzazione effettiva sia probabile. Alla data di chiusura il Gruppo non ha iscritto a bilancio crediti fiscali differiti pari a 6.726 migliaia di franchi (2010: 12.280 migliaia di franchi) poiché il futuro utilizzo di tale importo a fini fiscali non è probabile. Tali crediti presentano le seguenti scadenze:
Perdita fiscale riportata a nuovo e non rilevata | 31.12.2010 | 31.12.2011 |
---|---|---|
in migliaia di franchi | ||
Scadenza entro 1 anno | - | - |
Scadenza tra 1-3 anni | 36 | 319 |
Scadenza tra 3-7 anni | 4.057 | 5.293 |
Scadenza oltre i 7 anni o nessuna scadenza | 8.187 | 1.114 |
Totale | 12.280 | 6.726 |