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Imposte sul reddito |
2009 |
2010 |
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in migliaia di franchi |
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| 1) La revisione della legge fiscale del Cantone dei Grigioni, entrata in vigore il 1° gennaio 2010, prevedeva la riduzione dell’aliquota sugli utili
aziendali. Nel 2009 la normativa ha portato alla liquidazione, rilevata a Conto economico, di passività differite, che si ripercuote sulle aliquote effettive.
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| 2) Nel 2009 la società SET, che controlla la centrale a ciclo combinato di Teverola (I), ha rivalutato il proprio impianto per un importo di 22.968
migliaia di euro sfruttando il disposto dell’art. 15 del Decreto Legge 185/2008 relativo ai beni immobili. Il disposto consente, sussitendo
i presupposti sostanziali ed economici, di rivalutare i beni immobili iscrivendo come contropartita una riserva patrimoniale. Gli ammortamenti
sulla rivalutazione sono riconosciuti a livello fiscale.
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| 3) In Italia l’IRAP ammontava lo scorso anno a 1.052 migliaia di franchi ed era considerata sotto la voce «Altro». Da quest’anno l’IRAP è riportata separatamente. |
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Imposte sul reddito rilevate a Conto economico |
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Imposte correnti |
23.415 |
30.411 |
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Imposte differite |
-23.111 |
-4.864 |
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Totale |
304 |
25.547 |
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Imposte sul reddito rilevate a patrimonio netto |
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Oneri fiscali da movimenti del patrimonio netto |
-492 |
268 |
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Totale |
-492 |
268 |
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La riconciliazione tra l'onere fiscale effettivo e l'onere fiscale teorico per il 31 dicembre 2009 e 2010 è la seguente: |
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Riconciliazione |
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Risultato ante imposte |
111.785 |
105.663 |
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Aliquota fiscale teorica |
18,9 % |
16,7 % |
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Imposte calcolate con l'aliquota fiscale teorica |
21.127 |
17.625 |
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Effetto fiscale dovuto a costi non deducibili |
2.885 |
1.144 |
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Effetto fiscale dovuto a ricavi tassati con aliquote diverse |
-2.112 |
9.113 |
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Effetto fiscale da importi esentati da imposte |
-385 |
-3.059 |
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Conversione di attività fiscali differite in perdite fiscali e in differenze temporanee |
603 |
- |
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Perdite fiscali dell'anno corrente per le quali non sono state costituite Attività per imposte differite |
992 |
1.469 |
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Perdite fiscali conteggiate per le quali non sono state costituite Attività per imposte differite |
-57 |
-2.609 |
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Variazioni dell'aliquota fiscale1) |
-7.609 |
-450 |
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Modifiche delle leggi fiscali in Italia2) |
-11.792 |
2 |
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Imposte sulle Attività Produttive (IRAP) 3) |
- |
3.786 |
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Rettifiche per imposte sul reddito |
-2.849 |
-1.948 |
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Altro |
-499 |
474 |
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Imposte sul reddito rilevate a Conto economico |
304 |
25.547 |
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Aliquota fiscale effettiva |
0,3% |
24,2% |
| Imposte differite secondo l'origine delle differenze |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
| in migliaia di franchi |
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| Attività |
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| Immobili, impianti e macchinari |
2.399 |
3.123 |
| Altre immobilizzazioni |
19.134 |
13.731 |
| Attivo circolante |
6.563 |
3.169 |
| Accantonamenti |
401 |
1.344 |
| Debiti |
35.529 |
30.974 |
| Riporto di perdite e accrediti fiscali |
2.336 |
1.478 |
| Totale |
66.362 |
53.819 |
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| Passività |
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| Immobilizzazioni materiali |
71.532 |
63.816 |
| Altre immobilizzazioni |
2.691 |
5.199 |
| Attivo circolante |
24.777 |
19.615 |
| Accantonamenti |
19.392 |
17.079 |
| Debiti |
1.971 |
1.050 |
| Totale |
120.363 |
106.759 |
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| di cui rilevate allo stato patrimoniale come |
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| Attività fiscali differite |
-17.191 |
-14.915 |
| Passività fiscali differite |
71.192 |
67.854 |
| Passività fiscali differite nette |
54.001 |
52.939 |
Non sono da attendersi altri obblighi fiscali rilevanti in seguito alla distribuzione di dividendi da parte di società del Gruppo o di società collegate. Repower non costituisce imposte differite per imposte riscosse sull'eventuale distribuzione di utili trattenuti da parte di società affiliate, in quanto tali importi sono considerati come continuamente reinvestiti.
Perdite fiscali riportate a nuovo
Al 31.12.2010 alcune società affiliate presentavano perdite fiscali riportate a nuovo pari a 17.351 migliaia di franchi (2009: 17.629 migliaia di franchi). In futuro queste potranno essere conteggiate con gli utili imponibili. I crediti fiscali differiti sono considerati solo allorquando la realizzazione effettiva sia probabile. Alla data di chiusura il Gruppo non aveva iscritto a bilancio crediti fiscali differiti pari a 12.280 migliaia di franchi (2009: 8.066 migliaia di franchi) poiché il futuro utilizzo di tale importo a fini fiscali non è probabile. Tali crediti presentano le seguenti scadenze:
| Perdita fiscale riportata non rilevata |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
| in migliaia di franchi |
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| Scadenza entro 1 anno |
- |
- |
| Scadenza tra 1 – 3 anni |
352 |
36 |
| Scadenza tra 3 – 7 anni |
6.827 |
4.057 |
| Scadenza oltre i 7 anni o nessuna scadenza |
887 |
8.187 |
| Totale |
8.066 |
12.280 |
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