| 26 Maggiori informazioni relative a strumenti finanziari in migliaia di franchi | 31.12.2009 | 31.12.2010 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valore contabile | Fair value | Valore contabile | Fair value | |||||
| *) Categoria di valutazione IAS 39: | ||||||||
| dfvCe: designati al fair value a Conto economico al momento della rilevazione iniziale | ||||||||
| ha: hedge accounting | ||||||||
| dpv: disponibili per la vendita | ||||||||
| fec: finanziamenti e crediti | ||||||||
| dsn: detenuti a scopo di negoziazione | ||||||||
| apf: altre passività finanziarie | ||||||||
| **) Metodo di valutazione IAS 39: | ||||||||
| fvpp: al fair value attraverso profitti e perdite | ||||||||
| fvar: al fair value, altro risultato | ||||||||
| cac: al costo di acquisto | ||||||||
| ca: al costo ammortizzato | ||||||||
| Categoria di valutazione*) | Metodo di valutazione**) | |||||||
| Attività | ||||||||
| Altre attività finanziarie non correnti | Acconti per cert. verdi. | dfvCe | fvpp | 10.402 | 10.402 | 5.768 | 5.768 | |
| Altri titoli per invest. | dpv | cac | 7.276 | 7.276 | 7.592 | 7.592 | ||
| Crediti | Crediti commerciali | fec | ca | 402.542 | 402.540 | 399.837 | 399.837 | |
| Altri crediti verso terzi | fec | ca | 68.703 | 68.703 | 78.887 | 78.887 | ||
| Altre attività finanziarie correnti | Azioni, obblig. e altri titoli | dsn | fvpp | 2.239 | 2.239 | 1.707 | 1.707 | |
| Strumenti finanziari derivati | dsn | fvpp | - | - | 4.182 | 4.182 | ||
| Valori di sostituzione positivi per posizioni held for trading | Strumenti finanziari derivati | dsn | fvpp | 180.114 | 180.114 | 125.140 | 125.140 | |
| Disponibilità liquide | Dep. a vista e a termine | fec | ca | 334.382 | 334.382 | 349.975 | 349.975 | |
| Ratei e risconti attivi | Posizioni anticipative | fec | ca | 7.490 | 7.490 | 7.038 | 7.038 | |
| Passività | ||||||||
| Passività finanziarie non correnti | Finanz. bancari e ipotec. e altre passività non correnti | apf | ca | 527.963 | 615.776 | 595.849 | 666.496 | |
| Strumenti finanziari derivati | ha | fvar | 5.275 | 5.275 | 3.646 | 3.646 | ||
| Passività finanziarie correnti | Passività fin. correnti | apf | ca | 62.557 | 62.557 | 61.187 | 61.187 | |
| Strumenti finanziari derivati | dsn | fvpp | - | - | 4.933 | 4.933 | ||
| Valori di sostituzione negativi per posizioni held for trading | Strumenti finanziari derivati | dsn | fvpp | 160.821 | 160.821 | 99.361 | 99.361 | |
| Altre passività correnti | Debiti commerciali | apf | ca | 313.891 | 313.891 | 309.841 | 309.841 | |
| Altre passività | apf | ca | 25.412 | 25.412 | 23.570 | 23.570 | ||
| Ratei e risconti passivi | Posizioni anticipative | apf | ca | 19.961 | 19.961 | 30.336 | 30.336 | |
| Attività | 2009 | Livello 1 | Livello 2 |
Livello 3 |
2010 | Livello 1 |
Livello 2 |
Livello 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Designati al fair value a Conto economico al momento della rilevazione iniziale | ||||||||
| Anticipi per certificati verdi | 10.402 | - | 10.402 | - | 5.768 | - | 5.768 | - |
| Attività finanziarie correnti | 2.239 | 2.034 | 205 | - | 5.889 | 1.502 | 4.387 | - |
| Valori di sostituzione positivi di posizioni held for trading | 180.114 | - | 180.114 | - | 125.140 | - | 125.140 | - |
| Stato al 31 dicembre | 192.755 | 2.034 | 190.721 | - | 136.797 | 1.502 | 135.295 | - |
| Passività | ||||||||
| Designati al fair value a Conto economico al momento della rilevazione iniziale | ||||||||
| Passività finanziarie a breve termine per contratti forward su valute | - | - | - | - | 4.933 | - | 4.933 | - |
| Passività possedute per la vendita | 160.821 | - | 160.821 | - | 99.361 | - | 99.361 | - |
| Neutrale sul risultato nel patrimonio netto | ||||||||
| Interest swaps | 5.275 | - | 5.275 | - | 3.646 | - | 3.646 | - |
| Stato al 31 dicembre | 166.096 | - | 166.096 | - | 107.940 | - | 107.940 | - |
Le valutazioni al fair value nello stato patrimoniale sono classificate sulla base di una gerarchia a tre livelli. Tale gerarchia dipende dal tipo e dalla qualità del fair value. Sono previsti tre livelli:
Livello 1: prezzi di mercato universalmente riconosciuti per il relativo strumento finanziario (p.es. quotazioni di borsa).
Livello 2: prezzi di mercato non accessibili a chiunque ed eventuali prezzi derivati per strumenti finanziari simili o per beni della stessa categoria.
Livello 3: prezzi che non si rifanno all'andamento del mercato.