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Ertragssteuern |
2009 |
2010 |
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TCHF |
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| 1) Die per 1. Januar 2010 in Kraft getretene Steuergesetzrevision im Kanton Graubünden sah eine Senkung des Gewinnsteuersatzes vor. Dies führte im Vorjahr zu einer erfolgswirksamen Auflösung latenter Steuerverpflichtungen, welche sich auf den effektiven Ertragssteuersatz auswirkte.
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| 2) Die Gesellschaft SET, Eigentümerin eines Gaskombikraftwerkes in Teverola bei Neapel, hat im statutarischen Einzelabschluss die Produktionsanlage um TEUR 22 968 im Vorjahr aufgewertet, aufgrund der Bestimmung Art. 15 des Gesetzes 185/2008 in Bezug auf Liegenschaften. Die Bestimmung gestattet, in Anwendung der ökonomischen Voraussetzungen, Aufwertungen von Liegenschaften über die Eigenkapitalreserven zu tätigen. Die Abschreibungen auf der Aufwertung sind steuerlich zugelassen.
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| 3) Die italienische IRAP betrug im Vorjahr TCHF 1052 und war in der Kategorie "Übriges" ausgewiesen. Neu wird diese Steuer separat ausgewiesen.
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Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung |
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Laufende Ertragssteuern |
23 415 |
30 411 |
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Latente Ertragssteuern |
-23 111 |
-4 864 |
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Total |
304 |
25 547 |
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Ertragssteuern zu Lasten des Eigenkapitals |
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Steueraufwand auf Bewegungen des Eigenkapitals |
-492 |
268 |
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Total |
-492 |
268 |
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Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2010 und 2009 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt: |
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Überleitungsrechnung |
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Gewinn vor Ertragssteuern |
111 785 |
105 663 |
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Erwarteter Ertragssteuersatz |
18.9 % |
16.7 % |
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Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz |
21 127 |
17 625 |
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Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand |
2 885 |
1 144 |
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Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen |
-2 112 |
9 113 |
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Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen |
-385 |
-3 059 |
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Wertberichtigung von bisher aktivierten latenten Steuern auf steuerlichen Verlustvorträgen und temporären Differenzen |
603 |
- |
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Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden |
992 |
1 469 |
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Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden |
-57 |
-2 609 |
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Steuersatzänderung Schweiz 1) |
-7 609 |
-450 |
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Steuergesetzänderung Italien 2) |
-11 792 |
2 |
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Regionale Produktionssteuer Italien – IRAP 3) |
- |
3 786 |
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Nachträgliche Steuerbelastungen / -entlastungen für Vorjahre |
-2 849 |
-1 948 |
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Übriges |
-499 |
474 |
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Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung |
304 |
25 547 |
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Effektiver Ertragssteuersatz |
0,3% |
24,2% |
| Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
| TCHF |
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| Aktiven |
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| Sachanlagen |
2 399 |
3 123 |
| Übriges Anlagevermögen |
19 134 |
13 731 |
| Umlaufvermögen |
6 563 |
3 169 |
| Rückstellungen |
401 |
1 344 |
| Verbindlichkeiten |
35 529 |
30 974 |
| Verlustvorträge / Steuergutschriften |
2 336 |
1 478 |
| Total |
66 362 |
53 819 |
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| Passiven |
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| Sachanlagen |
71 532 |
63 816 |
| Übriges Anlagevermögen |
2 691 |
5 199 |
| Umlaufvermögen |
24 777 |
19 615 |
| Rückstellungen |
19 392 |
17 079 |
| Verbindlichkeiten |
1 971 |
1 050 |
| Total |
120 363 |
106 759 |
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| davon in der Bilanz ausgewiesen als |
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| Aktive latente Ertragssteuern |
-17 191 |
-14 915 |
| Passive latente Ertragssteuern |
71 192 |
67 854 |
| Nettoverpflichtung latente Ertragssteuern |
54 001 |
52 939 |
Es werden keine nennenswerten zusätzlichen Steuerverpflichtungen infolge Ausschüttungen von Gruppengesellschaften und assoziierten Gesellschaften erwartet. Die Repower Gruppe bildet keine latenten Steuern für die auf möglichen zukünftigen Ausschüttungen von zurückbehaltenen Gewinnen durch Gruppengesellschaften erhobenen Steuern, da diese Beträge als permanent reinvestiert betrachtet werden.
Steuerliche Verlustvorträge
Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31.12.2010 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 17351 (Vorjahr: TCHF 17629), die sie in künftigen Perioden mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können. Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit berücksitigt, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 12 280 (Vorjahr: TCHF 8066) nicht berücksichtigt, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist. Diese weisen folgende Verfalldaten auf:
| Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge |
31.12.2009 |
31.12.2010 |
| TCHF |
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| Verfall innerhalb eines Jahres |
- |
- |
| Verfall in über 1 – 3 Jahren |
352 |
36 |
| Verfall in über 3 – 7 Jahren |
6 827 |
4 057 |
| Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall |
887 |
8 187 |
| Total |
8 066 |
12 280 |
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