| 26 Zusätzliche Angaben zu Finanzinstrumenten | 31.12.2009 | 31.12.2010 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TCHF | Buchwert | Beizule- gender Zeitwert | Buchwert | Beizule- gender Zeitwert | ||||
*) Bewertungskategorien nach IAS 39: | ||||||||
| EzbZ: Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert (designiert) | ||||||||
| HA: Hedge Accounting | ||||||||
| ZVv: Zur Veräusserung verfügbar | ||||||||
| KuF: Kredite und Forderungen | ||||||||
| ZHg: Zu Handelszwecken gehalten | ||||||||
| SV: Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | ||||||||
| **) Wertansätze nach IAS 39: | ||||||||
| BZe: Beizulegender Zeitwert, erfolgswirksam | ||||||||
| BZs: Beizulegender Zeitwert, sonstiges Ergebnis | ||||||||
| AK: Anschaffungskosten | ||||||||
| FAK: Fortgeführte Anschaffungskosten | ||||||||
| Bilanzposition | Detailposition | Bewertungs- kategorie*) | Wertansatz**) | |||||
| Aktiven | ||||||||
| Übrige Finanzanlagen | Anz. Grünstromzert. | EzbZ | BZe | 10 402 | 10 402 | 5 768 | 5 768 | |
| Übr. Wertschriften AV | ZVv | AK | 7 276 | 7 276 | 7 592 | 7 592 | ||
| Forderungen | Forderungen aus L. u. L. | KuF | FAK | 402 542 | 402 540 | 399 837 | 399 837 | |
| Übrige Forderungen | KuF | FAK | 68 703 | 68 703 | 78 887 | 78 887 | ||
| Wertschriften und and. Finanzinstrumente | Aktien, Oblig., übr. Werts. | ZHg | BZe | 2 239 | 2 239 | 1 707 | 1 707 | |
| Derivative Finanzinstrumente | ZHg | BZe | - | - | 4 182 | 4 182 | ||
| Positive Wiederbeschaffungswerte Held for Trading-Positionen | Derivative Finanzinstrumente | ZHg | BZe | 180 114 | 180 114 | 125 140 | 125 140 | |
| Flüssige Mittel | Sicht – u. Terminguthaben | KuF | FAK | 334 382 | 334 382 | 349 975 | 349 975 | |
| Aktive Rechnungsabgrenzungen | Antizipative Positionen | KuF | FAK | 7 490 | 7 490 | 7 038 | 7 038 | |
| Passiven | ||||||||
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | Bank – und Hypothekarkredite, übr. langfristige. Finanzverbindlichkeiten | SV | FAK | 527 963 | 615 776 | 595 849 | 666 496 | |
| Derivative Finanzinstrumente | HA | BZs | 5 275 | 5 275 | 3 646 | 3 646 | ||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | Kfr. Finanzverb. | SV | FAK | 62 557 | 62 557 | 61 187 | 61 187 | |
| Derivative Finanzinstrumente | ZHg | BZe | - | - | 4 933 | 4 933 | ||
| Negative Wiederbeschaffungswerte Held for Trading-Positionen | Derivative Finanzinstrumente | ZHg | BZe | 160 821 | 160 821 | 99 361 | 99 361 | |
| Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten | Verbind. aus L. u. L. | SV | FAK | 313 891 | 313 891 | 309 841 | 309 841 | |
| Andere Verbindlichkeiten | SV | FAK | 25 412 | 25 412 | 23 570 | 23 570 | ||
| Passive Rechnungsabgrenzungen | Antizipative Positionen | SV | FAK | 19 961 | 19 961 | 30 336 | 30 336 | |
| Aktiven | 2009 | Stufe 1 | Stufe 2 | Sufe 3 | 2010 | Stufe 1 | Stufe 2 | Sufe 3 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | ||||||||
| Anzahlung Grünstromzertifikate | 10 402 | - | 10 402 | - | 5 768 | - | 5 768 | - |
| Wertschriften und andere Finanzinstrumente | 2 239 | 2 034 | 205 | - | 5 889 | 1 502 | 4 387 | - |
| Positive Wiederbeschaffungswerte Held for Trading – Positionen | 180 114 | - | 180 114 | - | 125 140 | - | 125 140 | - |
| Bestand 31.12. | 192 755 | 2 034 | 190 721 | - | 136 797 | 1 502 | 135 295 | - |
| Passiven | ||||||||
| Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | ||||||||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | ||||||||
| Negative Wiederbeschaffungswerte | - | - | - | - | 4 933 | - | 4 933 | - |
| Negative Wiederbeschaffungswerte Held for Trading – Positionen | 160 821 | - | 160 821 | - | 99 361 | - | 99 361 | - |
| Erfolgsneutral im Eigenkapital | ||||||||
| Zinssatzswaps | 5 275 | - | 5 275 | - | 3 646 | - | 3 646 | - |
| Bestand 31.12. | 166 096 | - | 166 096 | - | 107 940 | - | 107 940 | - |
Die Bewertungen zum beizulegenden Zeitwert in der Bilanz sind entsprechend einer dreistufigen Hierarchie zu klassifizieren. Die Hierarchie ergibt sich nach Art und Qualität der beizulegenden Zeitwerte (Marktpreise). Folgende Stufen existieren:
1. Stufe: Öffentlich bekannte Marktpreise für das betreffende Finanzinstrument (z.B. Börsenpreise).
2. Stufe: Marktpreise, welche nicht allgemein zugänglich sind und evt. ab Preisen für ähnliche Finanzinstrumente oder unterlegte Güter hergeleitet werden.
3. Stufe: Preise, die nicht auf Marktdaten beruhen.