| 2010 Restated | 2011 | ||
|---|---|---|---|
| TCHF | |||
| Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung | |||
| Laufende Ertragssteuern1) | 30 411 | 34 835 | |
| Latente Ertragssteuern | -5 249 | -10 938 | |
| Total | 25 162 | 23 897 | |
| Ertragssteuern zu Lasten des Eigenkapitals | |||
| Steueraufwand auf Bewegungen des Eigenkapitals | 268 | 358 | |
| Total | 268 | 358 | |
| Die Überleitung zwischen der tatsächlichen Steuerbelastung und der erwarteten Steuerbelastung für die per 31. Dezember 2011 und 2010 endenden Geschäftsjahre präsentiert sich wie folgt: | |||
| Überleitungsrechnung | |||
| Gewinn vor Ertragssteuern | 101 860 | 78 075 | |
| Erwarteter Ertragssteuersatz | 16,7% | 16,7% | |
| Ertragssteuern zum erwarteten Steuersatz | 16 990 | 13 023 | |
| Steuereffekt aus steuerlich nicht abzugsfähigem Aufwand | 1 144 | 8 422 | |
| Steuereffekt aus zu anderen Steuersätzen besteuerten Erträgen | 9 363 | 8 667 | |
| Steuereffekt aus steuerbefreiten Erträgen | -3 059 | -5 910 | |
| Nachträgliche Aktivierung bisher nicht erfasster latenter Steuern auf steuerlichen Verlustvorträgen | 0 | -1 261 | |
| Verfall von steuerlichen Verlustvorträgen, auf welchen aktive latente Steuern gebucht wurden | 0 | 156 | |
| Steuerliche Verluste des laufenden Jahres, für welche keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden | 1 469 | 754 | |
| Verrechnete steuerliche Verluste, auf denen keine aktiven latenten Steuern gebildet wurden | -2 609 | -195 | |
| Steuersatzänderung Schweiz2) | -450 | - | |
| Steuergesetzänderung Italien | 2 | - | |
| Steuersatzänderung Italien3) | - | -313 | |
| Regionale Produktionssteuer Italien - IRAP | 3 786 | 3 307 | |
| Nachträgliche Steuerbelastungen / -entlastungen für Vorjahre | -1 948 | -2 770 | |
| Übriges | 474 | 17 | |
| Ertragssteuern zu Lasten der Erfolgsrechnung | 25 162 | 23 897 | |
| Effektiver Ertragssteuersatz | 24,7% | 30,6% |
1) Im Zusammenhang mit der Korrektur der Vorjahreszahlen (siehe Anmerkung 30) wurden Steuererträge aus der Gesamtergebnisrechnung über insgesamt TCHF 540 ins Eigenkapital umgebucht.
2) Die per 1. Januar 2010 in Kraft getretene Steuergesetzrevision im Kanton Graubünden sah eine Senkung des Gewinnsteuersatzes vor. Dies führte im Vorjahr zu einer erfolgswirksamen Auflösung latenter Steuerverpflichtungen, welche sich auf den effektiven Ertragssteuersatz auswirkte.
3)In Italien wurde die Zuschlagssteuer (IRES) befristet für die Jahre 2011, 2012 und 2013 erhöht.
| Latente Ertragssteuern gemäss Ursprung der Differenzen | 31.12.2010 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| TCHF | ||
| Aktiven | ||
| Sachanlagen | 3 123 | 4 380 |
| Übriges Anlagevermögen | 13 731 | 13 915 |
| Umlaufvermögen | 3 169 | 7 183 |
| Rückstellungen | 1 344 | 3 453 |
| Verbindlichkeiten | 30 974 | 15 918 |
| Verlustvorträge / Steuergutschriften | 1 478 | 5 235 |
| Total | 53 819 | 50 084 |
| Passiven | ||
| Sachanlagen | 63 815 | 52 550 |
| Übriges Anlagevermögen | 5 199 | 1 834 |
| Umlaufvermögen | 19 615 | 14 032 |
| Rückstellungen | 17 079 | 14 025 |
| Verbindlichkeiten | 1 050 | 1 088 |
| Total | 106 758 | 83 529 |
| davon in der Bilanz ausgewiesen als | ||
| Aktive latente Ertragssteuern1) | -14 915 | -25 430 |
| Passive latente Ertragssteuern | 67 854 | 58 875 |
| Nettoverpflichtung latente Ertragssteuern | 52 939 | 33 445 |
1) Im Zusammenhang mit der Korrektur der Vorjahreszahlen (siehe Anmerkung 30) wurden die aktiven latenten Steuern von TCHF 14 915 um TCHF 540 auf TCHF 15 455 erhöht.
| TCHF | Sachanlagen | Übriges Anlage-vermögen | Umlauf-vermögen | Rück- stellungen | Verbindlich-keiten | Verlustvorträge Steuer- gutschriften | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Veränderung der Latenten Steuern 2011 nach Kategorien | |||||||
| Anfangsbestand 2011 | -60 692 | 8 532 | -16 446 | -15 735 | 29 924 | 1 478 | -52 939 |
| Veränderung aufgrund einer Akquisition | - | - | - | - | - | - | - |
| Veränderung aufgrund eines Verkaufs | - | - | - | - | - | - | - |
| Veränderung über die Erfolgsrechung | 2 526 | 3 576 | 9 593 | 5 244 | -14 483 | 4 482 | 10 938 |
| Ausweis als "Zur Veräusserung gehaltene Verbindlichkeiten" | 10 076 | - | - | - | - | - | 10 076 |
| Veränderung direkt im Eigenkapital (OCI) | - | - | - | - | -358 | - | -358 |
| Umrechnungsdifferenzen | -80 | -27 | 4 | -81 | -253 | -119 | -556 |
| Übriges2) | - | - | - | - | - | -606 | -606 |
| Schlussbestand 2011 | -48 170 | 12 081 | -6 849 | -10 572 | 14 830 | 5 235 | -33 445 |
2) Transfer von Verlustvorträgen innerhalb der Italienischen Steuergruppe welche als Reduktion der laufenden Steuerforderung in der Steuergruppenträgerin verbucht wurden.
| Sachanlagen | Übriges Anlage-vermögen | Umlauf-vermögen | Rückstellungen | Verbindlich-keiten | Verlustvorträge Steuergut- schriften | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Veränderung der Latenten Steuern 2010 nach Kategorien | |||||||
| Anfangsbestand 2010 | -69 133 | 16 443 | -18 214 | -18 991 | 33 558 | 2 336 | -54 001 |
| Veränderung aufgrund einer Akquisition | - | -2 053 | - | - | -625 | - | -2 678 |
| Veränderung aufgrund eines Verkaufs | 1 131 | - | - | - | - | - | 1 131 |
| Veränderung über die Erfolgsrechung | 7 855 | -5 019 | 1 048 | 3 392 | -1 818 | -594 | 4 864 |
| Veränderung direkt im Eigenkapital (OCI) | - | - | - | - | -268 | - | -268 |
| Umrechnungsdifferenzen | -545 | -839 | 720 | -136 | -923 | -264 | -1 987 |
| Übriges | - | - | - | - | - | - | - |
| Schlussbestand 2010 | -60 692 | 8 532 | -16 446 | -15 735 | 29 924 | 1 478 | -52 939 |
Einzelne Gruppengesellschaften verfügten am 31.12.2011 über steuerliche Verlustvorträge von insgesamt TCHF 31351 (Vorjahr: TCHF 17351), die sie in künftigen Perioden mit steuerbaren Gewinnen verrechnen können. Latente Steuerguthaben werden dabei nur so weit berücksitigt, als es wahrscheinlich ist, dass die damit verbundenen Steuergutschriften realisiert werden können. Die Gruppe hat per Bilanzstichtag Verlustvorträge von TCHF 6726 (Vorjahr: TCHF 12 280) nicht berücksichtigt, da die künftige steuerliche Verwendbarkeit dieser Beträge nicht wahrscheinlich ist. Diese weisen folgende Verfalldaten auf:
| Nicht berücksichtigte steuerliche Verlustvorträge | 31.12.2010 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| TCHF | ||
| Verfall innerhalb eines Jahres | - | - |
| Verfall in über 1-3 Jahren | 36 | 319 |
| Verfall in über 3-7 Jahren | 4 057 | 5 293 |
| Verfall in über 7 Jahren oder kein Verfall | 8 187 | 1 114 |
| Total | 12 280 | 6 726 |